Заключение

Контрольно-счетной палаты Красногорского района

на отчет об исполнении бюджета Красногорского муниципального района за 2016

год

п.г.т. Красная Гора 12 апреля 2017г.

1.Общие положения

1.1. Заключение Контрольно-счетной палатой Красногорского района подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ (ст.ст. 264.4,5,6; 265), Положения о Контрольно-счетной палате Красногорского района.

Внешняя проверка Отчета об исполнении бюджета Красногорского района за 2016 год проводилась с 07 апреля 2017 года по 12 апреля 2017 года в соответствии с Программой внешней проверки, утвержденной председателем Контрольно-счетной палаты Красногорского района от 06 апреля 2017 года.

Отчет об исполнении районного бюджета за 2016 год с пояснительной запиской представлен Контрольно-счетной палате 30 марта 2017 года.

Приказом Министерства Финансов РФ от 28.12.2010г. № 191н утверждена Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее – Инструкция). Инструкция введена в действие, начиная с бюджетной отчетности на 1 февраля 2011 года. Пунктом 11 Инструкции определены формы отчетов, включаемых в состав бюджетной отчетности. Для финансового органа (п.11.2) такими формами отчетов являются:

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140);

Баланс исполнения бюджета (ф. 0503120);

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110);

Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124);

Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503117);

Отчет о движении денежных средств (ф. 0503123);

Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121);

Пояснительная записка (ф. 0503160).

Сводная отчетность бюджетных учреждений и главных распорядителей.

Представленная для внешней проверки годовая отчетность бюджетных учреждений, главных распорядителей , так и отчетность по бюджету района в целом соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010г. № 191н., в частности:

предоставлены все предусмотренные Инструкцией формы отчетности ;

представленная для внешней проверки отчетность на бумажных носителях сброшюрована в порядке, предусмотренном Инструкцией, систематизирована в последовательном изложении форм отчетности;

в пояснительных записках имеются объяснения значительных объемов безвозмездного поступления и безвозмездной передачи основных средств, достаточно полно дана расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности.

Анализ исполнения доходной и расходной части бюджета «Красногорский район» за 2016 год проведен по представленным по запросу Контрольно-счетной Палаты материалам в соответствии:

- Бюджетным Кодексом РФ;

- Решением Красногорского районного Совета народных депутатов Брянской области №5-157 от 28 декабря 2015 г. «О бюджете Красногорского муниципального района на 2016 год » (с учетом внесенных изменений и дополнений);

Бюджетный процесс МО «Красногорский район» 2016 года производился в рамках внесенных поправок в Бюджетный кодекс Российской Федерации, внесенных поправок в Гражданский кодекс Российской Федерации, внесенных поправок в Налоговый кодекс Российской Федерации, внесенных поправок в Земельный кодекс Российской Федерации, внесенных поправок в Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», внесенных поправок в Федеральный закон от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и вступления в силу Федерального закона № 210-ФЗ от 27 июля 2010 года «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг».

2.Анализ и основные показатели исполнения консолидированного бюджета Красногорского муниципального района.

В соответствии с представленными материалами исполнение доходов консолидированного бюджета Красногорского района за 2016 год составляет 239048094,33 рублей, в том числе доходы районного бюджета – 226147592,14 рублей, доходы бюджетов поселений (с учетом внутренних оборотов) – 35666530,94 рублей. Исполнение доходов бюджета района составит 100,38 % , бюджетов поселений – 105,59 процентов.

Налоговые и неналоговые доходы (далее собственные доходы) консолидированного бюджета в 2016 году исполнены в объеме 59789503,96 рублей, в том числе доходы района – 45104817,02 доходы бюджетов поселений – 14684686,94 рублей.

2.1 Доходная часть консолидированного бюджета Красногорского района выполнена на 101,16%, в том числе по собственным доходам на 104,88 % к плановым назначениям.

Бюджет муниципального района по доходам исполнен на 100,38 %, в том числе по собственным доходам на 102,02 %. По сельским поселениям бюджеты исполнены на 105,59 %, в том числе по собственным доходам на 114,76%.

2.2. Расходная часть консолидированного бюджета за 2016 год исполнена в размере 239791214,36 рублей, при уточненном плане 241503287,58 рублей, освоено 99,29%.

Расходная часть районного бюджета при плане 227532297,10 рублей исполнена на 99,29 % или в сумме 225921351,77 рублей.

Расходная часть бюджетов поселений исполнена на 99,72% (при уточненном плане 36737019,23 рублей исполнение составило 36635891,34 рублей.

Расходы консолидированного бюджета составили 239791214,36 рублей, что на 1712073,22 рублей, или 0,71 процентов ниже плановых назначений. По итогам исполнения бюджета в 2016 году расходы превысили доходы и сложился дефицит в сумме 743120,03 рублей (при запланированном дефиците 0,0 рублей).

3. Общие итоги исполнения районного бюджета, в том числе изменение бюджетных показателей в ходе его исполнения

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов №5-157 от 28 декабря 2015 г. «О бюджете Красногорского муниципального района на 2016 год » первоначальные бюджетные назначения были утверждены по доходам в сумме 182509000,16 рублей или 100,46% к первоначальному уровню 2015 года (181675525,00 рублей)., в том числе за счет собственных доходов 34524000,00 рублей или 117,14% к первоначальному уровню 2015 года (29473500,00 рублей), за счет поступлений дотаций и субвенций, субсидий от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 147985000,16 рублей или 114,40 % к первоначальному уровню 2015 года (129358976,91 рублей).

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов №5-157 от 28 декабря 2015 г. «О бюджете Красногорского муниципального района на 2016 год » был принят бездефицитный бюджет. Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2017 г. установлен в сумме 0,00 тыс. руб.

В течение 2016 года в решение «О бюджете Красногорского района на 2016 год » были внесены изменения и дополнения. Бюджет Красногорского района в редакции решений Красногорского районного Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение Красногорского районного Совета народных депутатов от 28 декабря 2015 года № 5-157 «О бюджете Красногорского муниципального района на 2016 год » утвержден по доходам, включая безвозмездные перечисления в сумме 225299481,64 рублей, по расходам в сумме 227532297,10 рублей, с дефицитом 2232815,46 рублей, или 0,99% от общего объема доходов районного бюджета и 5,05% без учета финансовой помощи.

Внешней проверкой не установлено фактов принятия решений о внесении изменений в бюджет района с нарушением Бюджетного кодекса РФ.

Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2017 г. установлен в сумме 0,00 тыс. руб.

Таким образом, произошло увеличение от первоначальных назначений по доходной части на сумму 42790481,48 рублей, в том числе:

- по собственным доходам увеличение на 9686372,00 рублей;

- за счет поступлений субвенций, дотаций и субсидии от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации увеличение составило в сумме 33104109,48 рублей;

По расходной части произошло увеличение плана от первоначальных назначений на сумму 45023296,94 рублей.

Внесенные изменения в бюджетные назначения обусловлены в основном:

- необходимостью отражения в доходной и расходной части районного бюджета полученных государственных целевых средств;

- поступлением в отчетном периоде собственных доходов в объемах, отличных от показателей, которые были ранее запланированы;

- перераспределением ассигнований по субъектам бюджетного планирования, в связи с уточнением расходных обязательств районного бюджета в ходе его исполнения.

Итоги исполнения бюджета Красногорского муниципального района за 2015 год характеризуются следующими показателями.

Основные итоги исполнения бюджета Красногорского муниципального района за 2014-2016 гг.

Таблица 1. (рублей)

За 2016 год бюджет Красногорского муниципального района по доходам исполнен в сумме 226147592,14 рублей, что составило 100,38 процентов от плана отчетного периода и на 16,42 процентов выше объема доходов, поступивших в 2015 году.

Расходы бюджета составили 225921351,77 рублей, что на 1610945,38 рублей, или 0,71 процентов ниже плановых назначений. По сравнению с предыдущим отчетным периодом общая сумма расходов увеличилась на 16,63 процентов.

По итогам исполнения бюджета в 2016 году доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 226240,37 рублей (при запланированном дефиците 2232815,46 рублей).

Динамика основных параметров бюджета МО «Красногорский район» представлена в виде таблицы.

Таблица №2 рублей

В соответствии с решением Красногорского районного Совета народных депутатов №5-157 от 28 декабря 2015 г. «О бюджете Красногорского муниципального района на 2016 год » и с последующими изменениями и дополнениями доходы бюджета установлены были в сумме 225299481,64 рублей, расходы 227532297,10 рублей. Исполнение доходной части бюджета за 2016 год составило 226147592,14 рублей или 100,38% утвержденных назначений , а расходы составили по итогам 2016 года 225921351,77 рублей или 99,29% от утвержденных годовых назначений.

3.1 Характеристика исполнения доходной части районного бюджета

Основные показатели бюджета района в части налоговых и неналоговых доходов бюджета района в первоначально утвержденной и уточненной редакциях представлены в таблице.

Поступление основных видов доходов в 2015 – 2016 гг.

Таблица 3. Рублей

Динамика поступлений доходов бюджета МО «Красногорский район» в 2015 – 2016 годах характеризуется показателями, отраженными ниже:

Таблица №4 рублей

Из приведенных данных следует, что наибольший удельный вес в структуре доходов района занимают безвозмездные поступления от вышестоящих бюджетов, которые составили 181042775,12 рублей. Их доля в доходной части бюджета по сравнению с 2015 годом уменьшилась на 2,05 % и составила 80,06% в структуре доходов исполненного бюджета, что свидетельствует о высоком уровне дотационности муниципального образования.

Доходная часть бюджета Красногорского района за 2016 год выполнена на 100,38%, в том числе налоговые и неналоговые доходы выполнены на 102,02% к плановым показателям (44210372,00 рублей), факт составил 45104817,02 рублей.

Увеличение налоговых и неналоговых доходов за 2016год по сравнению с 2015 годом составил 29,79% или на 10354019,56 рублей.

Удельный вес налоговых доходов в общем объеме поступлений собственных доходов за 2016 год составил 77,07% или 34764070,06 рублей, неналоговых доходов 22,93%, или 10340746,96 рублей.

Кассовое исполнение по безвозмездным поступлениям в отчетном периоде составило 181042775,12 рублей, или 99,97% от плановых утвержденных бюджетных назначениях. Общая сумма безвозмездных поступлений по сравнению с 2015 годом увеличилась на 21543678,11 рублей или на13,51 %.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ состояли в 2016 году из следующих поступлений:

Наибольшую долю в структуре межбюджетных трансфертов в доходах бюджета Красногорского района в отчетном периоде занимали субвенции – 60,17 процентов. Темп роста по субвенциям составил 103,72 процента в связи с увеличением поступлений субвенций на 3904679,36 рублей, в том числе:

- субвенция бюджетам муниципальных районов на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в дошкольных образовательных организациях выше на сумму 5130134,00 рублей;

- субвенция по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству, выплату ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, приемным родителям в 2016 году больше на сумму 1111962,00 рублей;

- субвенция на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений выше на 944125,00 рублей или 9,42 процента;

В 2016 году поступила субвенция на проведение Всероссийской сельскохозяйственной переписи в 2016 году в сумме 445480,00 рублей, данной субвенции в 2015 году не было.

При этом субвенция на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального, основного общего и среднего общего образования в общеобразовательных организациях ниже на 1671658,00 или 2,7 процента;

-субвенции на обеспечение жилыми помещениями, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений в 2 раза ниже, или меньше на 890175,00 рублей чем в2015 году.

- субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования ниже на 562781,00 рублей.

Объем остальных субвенций изменялся не значительно в 2016 году по сравнению с 2015 годом.

Дотации составили 28,08 процент в структуре безвозмездных поступлений.

Дотации из областного бюджета поступили в 2016 году в сумме 50833507,00

рублей, или 100,00 процентов от плана отчетного периода и 112,98 процент к уровню 2015 года (поступило в 2015 году 44991850,00 рублей).

Субсидии в структуре межбюджетных трансфертов занимали 7,57 процентов, общий объем субсидий, поступивших в доход бюджета района в 2016 году, составил 13708110,32 рублей (99,98 процента от плана). В сравнении с 2015 годом объем субсидий из областного бюджета увеличился в 7,6 раз (на 11908705,33 рублей), что связано с поступлением в 2016 году следующих субсидий:

- субсидии бюджетам муниципальных образований на создание в общеобразовательных учреждениях, расположенных в сельской местности условий для занятий физической культурой и спортом в сумме 3345300,00 рублей;

- субсидии на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности в сумме 3318400,00 рублей;

- субсидии на создание новых мест в общеобразовательных организациях в сумме 604697,00 рублей;

- субсидии бюджетам на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов в сумме 948233,00 рублей ;

- субсидии на компенсацию муниципальным районам части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок в сумме 2958338,32 рублей.

Также в 2016 году увеличился объем некоторых субсидий:

- субсидия на дополнительные меры государственной поддержки обучающихся на сумму 487150,00 рублей;

Иные межбюджетные трансферты поступили в объеме 7464714,75 рублей при запланированном объеме 7464714,75 рублей или 100 процентов, что составило 4,12 процента в структуре безвозмездных поступлений отчетного периода. В сравнении с предыдущим отчетным периодом уменьшение сложилось в сумме 211364,32 за счет уменьшения иных межбюджетных трансфертов на осуществление передаваемых полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в сфере культуры которые в 2015 году составляли в сумме 6348775,00 рублей, а в 2016 году в сумме 6000400,00 рублей.

В доходной части бюджета Красногорского муниципального района в 2016 году были запланированы иные межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджетов поселений:

- на осуществление внешнего муниципального финансового контроля в сумме 143000,00 рублей, фактически поступили в сумме 143000,00 рублей (100 процентов от плана);

- на осуществление передаваемых полномочий по предоставлению мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан на 2016 год в сумме 96816,00 рублей, при плане 96816,00 рублей;

- на осуществление передаваемых полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в сфере культуры на 2016 год в сумме 6000400,00 рублей, при аналогичном плане;

- по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в рамках непрограммных расходов федеральных органов исполнительной власти на 2016 год в сумме 150963,00 рублей, при исполнении 100,00 процентов;

- на финансовое обеспечение расходов на определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях на 2016 год в сумме 200,00 рублей;

- на финансовое обеспечение расходов связанных с проведением аукционов по продаже движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения, а также расходов связанных с проведением аукционов на право заключения договоров аренды движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения утверждено в сумме 769235,75 рублей при исполнении 769235,75 рублей, или 100,00 процентов.

В доходной части бюджета муниципального района были запланированы иные межбюджетные трансферты в сумме 100000,00 рублей на государственную поддержку муниципальным учреждениям культуры, находящихся на территории сельских поселений, исполнение составило 100,00 процентов;

-на подключение общедоступных библиотек РФ к сети «Интернет» и развитие системы библиотечного дела с учетом задачи расширения информационных технологий и оцифровки 54100,00 рублей;

-на государственную поддержку лучших работников муниципальных учреждений культуры, находящихся на территории сельских поселений в сумме 50000,00 рублей при запланированных суммах 50000,00 рублей.

Прочие безвозмездные поступления бюджета района составили 100000,00 рублей,что составляет 100% от запланированных сумм.

Структурный анализ и динамика поступления налоговых доходов в бюджет Красногорского района в 2015 – 2016 годах представлены следующими показателями:

Таблица № 5 рублей

Приведенные показатели свидетельствуют, что в бюджет муниципального образования в 2016 году поступило налоговых доходов на сумму 34764070,06 рублей или на 5,75% больше, чем за 2015 год. Увеличились поступления в доходы района по налогу на доходы физических лиц по сравнению с предыдущим годом на 1442370,52 рублей или на 6,00% .

Налог на доходы физических лиц

За 2016 год в бюджет Красногорского муниципального района поступило налога на доходы физических лиц 25411720,17 руб., при плане 24595100,00 руб. (бюджетные назначения выполнены на 103,32%).

Превышение поступившего налога на доходы физических лиц над плановыми назначениями составляет 816620,17 руб. и связано с уплатой налога организациями в конце декабря 2016 года со сроком уплаты в январе 2017 года.

Относительно 2015 года поступления НДФЛ в бюджет муниципального района возросли на 1442370,52 руб. (106,02% к уровню 2015 года).

Рост поступлений НДФЛ относительно 2015 года связан с положительными темпами роста фонда оплаты труда в районе ростом поступлений от зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей на сумму 301260,08 рублей и от физических лиц, уплативших налог в соответствии со статьей 228НК РФ на сумму 169465,44 рублей.

Доходы от уплаты акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации

За 2016 поступления в бюджет муниципального района составили 5060710,35 руб. или 125,67% от запланированных 4027072,00 руб. По сравнению с 2015 году доходы от акцизов увеличились на 1609141,7 рублей (146,62% от уровня 2015 года).

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности

План поступлений единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 2016 год составил 3708000,00 руб., фактически поступило 3719853,88 руб., исполнение составляет 100,32 %.

Превышение фактически поступивших доходов над планируемыми доходами составило 11853,88 руб. и связно с уплатой недоимки за 4 квартал 2016 года не планируемой к погашению.

По сравнению с 2015 годом поступления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности снизились на 213912,71 руб. или на 5,46%, что связано с тем, что платежи за 4 квартал 2015 года (со сроком уплаты 25.01.2016 года) отдельными налогоплательщиками уплачены в декабре 2015 года, а также неуплатой налога в 2016 году ООО «Центрком» (на 01.12.2016 года задолженность составила в сумме 56478,00 рублей).

Единый сельскохозяйственный налог

По данному разделу поступления за 2016 год в бюджет муниципального района составили 126177,26 рублей или 102,25% от запланированных 123400 рублей. Превышение фактически поступившего единого сельскохозяйственного налога над запланированными суммами составило 2777,26 рублей, что связано с ростом налогооблагаемой базы относительно планируемой у отдельных плательщиков.

По сравнению с 2015 годом поступления единого сельскохозяйственного налога возросли на 57837,56 рублей и составили 184,77% к уровню прошлого года.

Государственная пошлина

За 2016 год поступило государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями в бюджет муниципального района на сумму 445608,40 руб. (106,10% от плана 420000 руб.), перевыполнение плановых показателей составило 25608,40 руб.

Относительно 2015 года поступления увеличились на 101487,88 руб. или на 29,50%, что связано с увеличением ставок госпошлины, а также количества рассмотренных исков в суде.

Доля неналоговых доходов в общем объеме собственных доходов в 2016 году составила 22,93%. За отчетный период в бюджет района поступило 10340746,96 рублей или 91,21 % от установленного бюджетного задания (11336800,00 рублей). Увеличение уровня неналоговых доходов районного бюджета в 2016 году относительно 2015 года составило 7357094,61 рублей (346,58% от уровня 2015 года),в результате увеличения продаж земельных участков.

Арендная плата за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена

За 2016 год фактическое поступление в бюджет Красногорского муниципального района доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных участков составляет 220895,45 руб. или 101,37% от запланированных 219000 руб., перевыполнение составило 1895,45 руб.

По сравнению с 2015 годом поступления арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, снизилась на 238436,87 руб. (48,09% от 2015 года). Снижение уровня доходов по данному виду обусловлено разграничением прав собственности на предоставленные в аренду земельные участки.

Арендная плата за земли после разграничения государственной собственности (находящихся в собственности муниципальных районов)

За 2016 год фактическое поступление в бюджет Красногорского муниципального района доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности муниципальных районов составляет 461343,27 руб., при плане 416400 руб., исполнение плановых назначений составило 110,79%.

Превышение фактически поступивших доходов над планируемыми составило 44943,27 руб.

В 2015 году доходы от данного источника поступали в сумме 117224,45 рублей .

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений).

За 2016 год в бюджет района поступило доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений) 1179261,41 руб., запланировано доходов данного вида 1124300,00 руб. (исполнение 104,89%).

Относительно 2015 года поступления доходов в бюджет района от сдачи в аренду имущества увеличились на 514816,41 руб. или на 77,48%,.

Рост доходов от сдачи в аренду имущества связан с заключением новых договоров аренды в 2016 году.

Доходы от перечисления части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и обязательных платежей

Поступление доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами за 2016 год составило 36358,81 руб., при плане 36400,00 руб. (бюджетные назначения исполнены на 99,89%).

По данному виду доходов произошло снижение поступлений относительно 2015 года , что обусловлено снижением объемов полученной прибыли муниципальными унитарными предприятиями.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

Поступило платы за негативное воздействие на окружающую среду за 2016 год 156728,65 руб., при плане 145500,00 руб. (выполнение составляет 107,72 %). По отношению к уровню прошлого года поступления увеличились на 42035,16 руб. (136,62% от уровня прошлого года).

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

Доходы бюджета муниципального района за 2016 год от компенсации затрат (коммунальных платежей) составили 224263,53 руб., при плане 220000 руб. (план выполнен на 101,94%). Превышение фактически поступивших доходов над плановыми назначениями составило 4263,53 руб., что связано с поступлениями незапланированных платежей в конце декабря 2016 года.

Относительно уровня 2015 года доходы данного вида в бюджете муниципального района снизились на 96744,07 руб.

Доходы от продажи имущества, находящегося в собственности муниципальных районов

За 2016 год доходов от продажи имущества, находящегося в собственности района, в части реализации основных средств по указанному имуществу планом не предусматривалось и фактически не поступили.

Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений)

а) Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений.

В 2016 году поступило доходов от продажи земельных участков с не разграниченной собственностью в сумме 8223784,37 руб. , бюджетные назначения исполнены на 88,14%.

За 2015 год поступило 272095,79 руб., что на 7951688,58 руб. меньше чем в текущем году. Увеличение уровня доходов данного вида сложилось по причине увеличения количества реализованных земельных участков.

б) Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципальных районов.

В 2016 году поступления доходов от продажи земельных участков находящихся в собственности муниципальных районов не было. Доходы данного вида в бюджете муниципального района не были запланированы.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

В 2016 году поступило денежных взысканий (штрафов) в района 575322,32 руб., при плане 535600 руб., исполнение плановых показателей составило 107,42% %, из них 100% поступило в бюджет муниципального района.

Превышение поступивших доходов над плановыми назначениями составило 39722,32 руб. и сложилось в результате того, что фактически начисленная сумма штрафных санкций сложилась больше суммы планируемой.

Снижение поступлений в бюджет от штрафов, санкций, возмещений ущербов относительно 2015 года составил 320824,88 руб. (35,80%),

Структурный анализ и динамика поступления неналоговых доходов в бюджет Красногорского района в 2015 – 2016 годах.

Таблица № 6 рублей

4. Исполнение бюджета по расходам.

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов от № 5-157 от 28 декабря 2015 г. (с учетом внесенных изменений и дополнений) «О бюджете Красногорского муниципального района на 2016 год МО «Красногорского района» в 2016 году были установлены в размере 227532297,10 рублей. Исполнение расходной части бюджета по итогам 2016 года составило 225921351,77 рублей или 99,29 % ( меньше на 1610945,33 рублей) от показателей, установленных уточненным бюджетом.

В 2016 году расходы бюджета Красногорского района увеличились на 16.63 процент в сравнении с предыдущим 2015 годом.

Расходы бюджета в 2016 году были отражены по следующим разделам:

0100 «Общегосударственные вопросы». Расходы составили 24078418,47 рублей;

0200 «Национальная оборона». Расходы составили 664236,00 рублей;

0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность». Расходы составили 1507163,92 рублей;

0400 «Национальная экономика». Расходы составили 11463327,80 рублей;

0500 «ЖКХ». Расходы составили 0,00 рублей;

0600 «Охрана окружающей среды» 0,00 рублей;

0700 «Образование». Расходы составили 151370764,06 рублей;

0800 «Культура и кинематография». Расходы составили 9537807,63 рублей;

1000 «Социальная политика». Расходы составили 10362085,37 рублей;

1100 «Физическая культура и спорт». Расходы составили 2142423,52 рублей;

1400 «Межбюджетные трансферты». Расходы составили 14795125,00 рублей;

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре расходов бюджета муниципального образования, как в 2015 году, так и в 2016, занимают расходы, отраженные по разделам 0700 «Образование» - 67,00%, 0100«Общегосударственные вопросы» - 10,66%, 1400«Межбюджетные трансферты» - 6,55 %и 0400 «Национальная экономика»-5,07%. Доли расходов, отраженные по остальным разделам бюджетной классификации не превышают 3%.

Структура основных разделов расходной части бюджета в 2016 году по сравнению с предыдущим годом характеризуется следующими показателями:

Таблица №7 рублей

Расходы бюджета Красногорского района

Расходная часть бюджета муниципального района при плане 227532297,10 рублей исполнена на 99,29 % или в сумме 225921351,77 рублей.

Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»

Расходы на общегосударственные вопросы по районному бюджету при плане 24105227,99 рублей исполнены в сумме 24078418,47 рубля или 99,89 %. Расходы произведены:

- по подразделу 0102 "Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования" утверждено расходов в сумме 784377,76 рублей, исполнено в сумме 784377,76 рублей (100,0%). В бюджете муниципального района денежное содержание Главы района КБК 0102 7000010030 121,129 в сумме 784377,76 рублей.

- по подразделу 0103 "Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований" утверждено расходов в сумме 538346,38 рублей, исполнено в сумме 538346,36 рублей (100,00%) КБК 0103 7000010050 121,129,244,853 (содержание специалиста в Совете народных депутатов и обеспечение деятельности районного Совета народных депутатов).

- по подразделу 0104 "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций" в муниципальном районе средства использованы в сумме 13773771,99 рублей при утвержденных назначениях 13773771,99 или 100,00%:

- КБК 0104 0811110010 121,122, 129 исполнены в сумме 748809,22 рублей при плане 748809,22 рублей (% исполнения 100,00) на денежное содержание главы администрации Красногорского района, на оплату труда было направлено 563969,76 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 164870,56 рублей;

- КБК 0104 0811110040 121, 122, 129, 244,831,851,852,853 кассовое исполнение расходов на денежное содержание обеспечение деятельности центрального аппарата администрации Красногорского района составило 13024962,77 рублей, или 100,00 процентов от запланированных средств на 2016 год в сумме 13024962,77, на оплату труда было направлено 6219647,57 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 1801548,32 рублей.

- по подразделу 0105 «Судебная система» в 2016 годубыли выделены средства на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации по реализации функций в рамках непрограммного направления деятельности «Государственная судебная власть» в сумме 550,00 рублей исполнение составило 0,00 рублей.

- по подразделу 0106 "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора" отражены расходы на содержание финансового отдела администрации района и расходы на Контрольно-счетную палату Красногорского района (также за счет средств переданных от поселений району согласно заключенным соглашениям).

Утвержденные бюджетные назначения составили 3861875,89 рублей, а исполнение - 3861875,89 рублей.

- КБК 0106 0901110040 121,129, 244, 852 запланированы расходы на содержание финансового органа муниципального план - 3374522,41 рублей, исполнено – 3374522,41 рублей. Утвержденные средства исполнены в 100 процентах. На оплату труда было направлено 2313447,00 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 694552,00 рублей;

- КБК 0106 7000006310 121,129,244 запланированные и исполненные средства составили 143000 рублей (иные межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов на осуществление передаваемых полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля).

- КБК 0106 7000010060 121,129,244 запланированы расходы на содержание Контрольно-счетной палаты за счет средств муниципального района в объеме 344353,48 рублей, исполнено –344353,48 рублей. Утвержденные средства исполнены в 100 процентах.

- по подразделу 0113 "Другие общегосударственные вопросы"

В отчетном периоде кассовое исполнение расходов сложилось в объеме 5120046,47 рублей, что составило 99,49 процента от плана – 5146305,99 на 2016 год.

Средства были израсходованы:

- КБК 0113 0811110040 121,129,244 на обеспечение деятельности Комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам при плане 1498087,31 рублей исполнено в сумме 1498087,31 рублей, процент исполнения 100,0. Расходы на оплату труда составили 1077331,92 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 319158,29 рублей;

- КБК 0113 0811110080 611 расходы на обеспечение деятельности многофункциональных центров, в связи с открытием Муниципального бюджетного учреждение «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» согласно постановления администрации Красногорского района от 29.10.2014 года 327 «О создании муниципального бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» кассовое исполнение составило 1670795,67 рублей или 100,00 процентов. Расходы на заработную плату составили 1170003,93 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 333853,18 рублей.

- КБК 0113 0811212020 121,129,244 кассовое исполнение в 2016 году составило 300992,00 рублей на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях;

- КБК 0113 0811206340 244 расходы на финансовое обеспечение расходов связанных с проведением аукционов по продаже движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения, а также расходов связанных с проведением аукционов на право заключения договоров аренды движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения исполнены в сумме 769235,75 рублей при плане 769235,75 рублей (100,00 процентов) за счет иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района перечисленных из бюджета городского поселения в результате заключенных соглашений;

- КБК 0113 0811118640 244 расходы повышение качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе за счет средств бюджета района использованы средства в сумме 8000,00 рублей или 100 % исполнения от плана;

- проведение Всероссийской сельскохозяйственной переписи в 2016 году исполнено в сумме 445480,00 рублей при запланированных средствах 471739,52 рублей, или 94,43 процента КБК 0113 0811253910 244 (376);

- КБК 0113 0811317400 244 расходы на оценку имущества, признание прав и регулирование имущественных отношений в сумме 427255,74 рублей, исполнено в полном объеме.

Расходные обязательства, выполнение которых осуществляется за счет средств, выделенных из областного бюджета на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области по определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях в сумме 200 рублей для городского поселения.

Раздел 02 «Национальная оборона»

Подраздел 02 03 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка»

По данному подразделу отражены объемы субвенций, передаваемых в бюджеты поселений в части обеспечения переданных полномочий по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

Расходы составили 664236,00 рублей при плане 664236,00 рублей

(КБК 0203 0901251180, 0811251180 121,129, 244).

В 2016 году в бюджете муниципального района предусмотрены расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, связанные с осуществлением администрацией района функций местных администрацией городского поселения, являющегося административным центром в размере 150963,00 рублей.

Заработная плата составила 115476,80 рублей и начисление на выплаты по оплате труда 33651,97 рублей, или 100,0% к утвержденным плановым назначениям соответственно.

Остальные средства в сумме 51684,25 рублей были использованы на приобретение расходных материалов – 1834,23 рублей.

Остальные средства в сумме 513273,00 рублей были направлены сельским поселениям.

Исполнение всех расходов составило 100 процентов.

Кредиторской задолженности за 2016 год нет.

Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Подраздел 03 09 "Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона".

Бюджетные назначения по данному подразделу составили 1507163,92 рублей, исполнение 1507163,92 рублей.

В бюджете муниципального района составили 1507163,92 рублей, исполнение 1507163,92 рублей. Отражены расходы по содержанию единой дежурно диспетчерской службы Красногорского района на базе единого телефонного номера «01» (единой службы спасения «01»). МКУ "ЕДДС" зарегистрировано в налоговом органе 28 декабря 2012 года на основании Постановления администрации Красногорского района от 11.12.2012 года № 429 "О создании муниципального казенного учреждения "Единая дежурно-диспетчерская служба Красногорского района (0309- 0811411380-111,119,244) .

Расходы по 111 виду расходов составили 1415013,98 рублей на выплату заработной платы, при аналогичном плане и по виду 119 начисления на выплаты 317750,51 рублей (план 317750,51 рублей).

Раздел 04 «Национальная экономика»

Исполнение по разделу по муниципальному району составило 11463327,80 рублей при запланированных средствах – 13043513,61 рублей.

Подраздел 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство»

В целях реализации мероприятия на организацию и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования содержания скотомогильников (биотехнических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области было запланировано 15575,00 рублей. Денежные средства не были освоены.

Расходы планировались по следующей классификации 0405 0811212510 244.

Подраздел 0408 «Транспорт»

В данном подразделе отражены расходы на компенсацию муниципальным районам части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок за счет средств областного бюджета в сумме 2958338,32 рублей, при аналогичном плане (КБК 0408 0812618450 810). Софинансирование данных расходов за счет средств бюджета муниципального района составило 155702,00 рублей (КБК 0408 08126S8450 810).

Также здесь отражены расходы на обеспечение обслуживания регулярных перевозок пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам в сумме 14500,00 рублей. (КБК 0408 0812618480 244)

Подраздел 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»

По данному подразделу в бюджете района были исполнены средства в сумме 8184491,48 рублей, при плане 9749102,29 рублей (83,95 процентов).

Расходы были направлены на капитальный ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения за счет средств дорожного фонда КБК 0409 0812416140 243 в сумме 2693786,48 рублей, при запланированных бюджетных назначениях в сумме 4258397,29 рублей (или 63,26 процента).

А также на содержание автомобильных дорог запланировано 750000,00 рублей, исполнено 750000,00 рублей, или 100,00% плановых назначений (очистка дороги от снега). (КБК 0409 0812416140 244).

В соответствии с федеральной целевой программой «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы на период до 2020 года» были выделены денежные средства в форме субсидий на реализацию мероприятий по строительству и реконструкции автомобильных дорог общего пользования с твердым покрытием, ведущих от сети автомобильных дорог общего пользования к ближайшим общественно значимым объектам сельских населенных пунктов, а также к объектам производства и переработки сельскохозяйственной продукции на строительство автомобильной дороги подъезд к МТФ в н.п. Макаричи от автомобильной дороги Палужская Рудня - Заборье - Медведи на км 4 + 800 в Красногорском районе Брянской области в сумме 3318400,00 рублей.(КБК 0409 0812450180 414 (785-10694).

На эти же цели за счет средств областного бюджета в рамках реализации подпрограммы "Устойчивое развитие сельских территорий" (2014 - 2020 годы) государственной программы Брянской области "Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Брянской области" (2014 - 2020 годы) были выделены средства в сумме 948233,00 рублей (КБК 0409 08124R0180 414).

За счет средств бюджета района на развитие автомобильных дорог, ведущих к общественно значимым объектам сельских населенных пунктов, объектам производства и переработки сельскохозяйственной продукции за счет средств бюджета района выделено 474072,00 рублей.

Подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»

В муниципальном районе:

КБК 0412 0811217900 121,129,244 отражены расходы на осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров в сумме 150296,00 рублей при таком же плане. Расходы на оплату труда составили 110790,51 рублей, на начисления 31844,62 рублей.

Раздел 07 «Образование»

Расходы по разделу 07 «Образование» составили в 2016 году 151370764,06 рублей при плане 151373014,06 рублей, удельный вес в общем объеме расходов бюджета муниципального района – 67,00%. Исполнение составило 100,00 процентов от запланированных средств. Расходы произведены по следующим подразделам:

- по подразделу 0701 «Дошкольное образование» - 31598224,56 рублей при плане 31598224,56 рублей исполнение составило 100,00 процентов,

расходы за счет средств бюджета муниципального района по КБК 0701 1001110630 611 направлены на содержание 5 детских дошкольных учреждений в сумме 11045816,56 при таком же плане. За счет этих средств была выплачена заработная плана в сумме 2283634,70 рублей, начисления на оплату труда в сумме 1354051,15 рублей, оплата коммунальных услуг в сумме 3016830,01 рублей.

Также были произведены расходы, полученные за счет областных средств:

0701 1001114710 611 в сумме 19773808,00 рублей (расходы на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в дошкольных образовательных учреждениях на оплату труда было направлено -15515878,65 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда – 4257929,35 рублей);

0701 1001114770 611 (расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области) при плане 778600,00 рублей, исполнение составило 100,0%;

- по подразделу 0702 «Общее образование» исполнение составило 106001193,61 рублей, т. е. 100,00 % от плана 106001193,61 рублей:

КБК 0702 1001110640 611 - при плане 32794907,20 рублей, исполнение – 32794907,20 рублей или 100,00% (расходы на содержание и функционирование 17 общеобразовательных школ), оплата труда составила – 13175425,04 рублей, начисления на оплату труда – 5230453,96 рублей, оплата коммунальных услуг – 8317595,52 рублей;

КБК 0702 0821210660 611 -при плане 1467371,75 рублей, исполнение – 1467371,75 рублей (расходы на содержание Музыкальной школы) или 100,00%;

КБК 0702 1001110660 611 - при плане 1299896,09 рублей, исполнение – 1299896,09 рублей (расходы на содержание Дома детского творчества);

КБК 0702 1001116180 612 финансирование отдельных мероприятий по повышению безопасности дорожного движения в сумме 10000,00 рублей при аналогичном плане;

КБК 0702 1001111500 612 мероприятия по комплексным мерам по профилактике проявлений терроризма и экстремизма на территории Красногорского района в сумме 15000,00 рублей при аналогичном плане;

КБК 0702 10011L0970 612 расходы на создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом за счет средств бюджета района с целью софинансирования средств федерального бюджета запланированы и исполнены в сумме 457785,00 рублей (ремонт спортзала).

КБК 0702 10011S0970 612 расходы на создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом за счет средств бюджета района с целью софинансирования средств областного бюджета запланированы и исполнены в сумме 39954,39 рублей (ремонт спортзала).

КБК 0702 10011 L 5200 612 расходы на создание мест в общеобразовательных организациях за счет средств бюджета района с целью софинансирования средств федерального бюджета запланированы и исполнены в сумме 45007,04 рублей (ремонт туалета).

КБК 0702 10011 S 4730 612 - исполнено 774207,14 рублей в целях софинансирования предоставления дополнительных мер государственной поддержки за счет средств бюджета района, которые направлены на проведение мероприятий по обеспечению качественным горячим питанием учащихся школ;

Также расходы произведенные за счет средств федерального и областного бюджета:

КБК 0702 1001114700 611 (финансовое обеспечение деятельности муниципальных общеобразовательных организаций, имеющих государственную аккредитацию негосударственных общеобразовательных организаций в части реализации ими государственного стандарта общего образования) в сумме 60144988,00 рублей (заработная плата – 45859635,72 рублей, начисления – 14285352,28 рублей), исполнены в объеме 100 процентов;

КБК 0702 1001114770, 0821214770 611 (расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области) в сумме 3836580,00 рублей при плане 3836580,00 рублей, исполнение составило 100,00%;

КБК 0702 1001114730 612 - исполнено 1165500,00 рублей в целях предоставления дополнительных мер государственной поддержки обучающихся на 2016 год, которые направлены на проведение мероприятий по обеспечению качественным горячим питанием учащихся школ;

КБК 0702 1001150970 612 расходы на создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом запланированы и исполнены в сумме 3051900,00 рублей (ремонт спортзала) за счет средств федерального бюджета.

КБК 0702 10011R0970 612 расходы на создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом за счет средств бюджета субъекта РФ запланированы и исполнены в сумме 293400,00 рублей (ремонт спортзала).

КБК 0702 1001155200 612 расходы на реализацию мероприятий по содействию создания в субъектах Российской Федерации новых мест в общеобразовательных организациях запланированы и исполнены в сумме 442702,00 рублей (ремонт туалета) за счет средств федерального бюджета.

КБК 0702 10011R5200 612 создания мест в общеобразовательных организациях запланированы и исполнены в сумме 161995,00 рублей (ремонт туалета) за счет средств областного бюджета.

- по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» По подразделу произведены расходы в сумме 716400,00 рублей, при плановых данных 718650,00 рублей, или 99,69 процентов.

Денежные средства были направлены:

КБК 0707 1001114790 612 исполнено 447750,00 рублей, при плане 450000,00 рублей (99,5 процентов исполнения) на реализацию мероприятий по проведению оздоровительной компании детей;

КБК 0707 10011S4790 612 - при плане 268650,00 рублей, исполнение – 2268650,00 рублей на мероприятия по проведению оздоровительной компании детей за счет средств бюджета района, софинансирование областных средств.

- по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» - 13054945,89 рублей при плане 13054945,89 рублей процент исполнения составил 100,00%:

КБК 0709 1001210040 121,129,244 - при плане 1047187,33 рублей, исполнение – 1047187,33 рублей (включены расходы по содержанию аппарата управления) расходы на оплату труда составили 796090,11 рублей и начисления - 237097,22 рублей;

КБК 0709 1001110670 611 – утверждено в сумме 2345074,95 рублей, исполнение – 2345074,95 рублей (расходы по содержанию учебно-производственного комбината), расходы на заработную плату составили 1200727,04 рублей, начисления на выплаты по оплате труда – 282385,11 рублей, расходы на оплату коммунальных услуг составили 331784,10 рублей;

КБК 0709 1001210740 121,122,129,244 - утверждено в сумме 668394,66 рублей, исполнение – 668394,66 рублей (расходы по содержанию методического кабинета), расходы на заработную плату составили 502138,22 рублей, начисления на выплаты по оплате труда – 146663,84 рублей;

КБК 0709 1001210750 121,122,129,244 – запланировано в сумме 5656415,78 рублей, исполнение – 5656415,78 рублей (расходы по содержанию хозяйственно-эксплуатационной конторы), расходы на заработную плату составили 4369335,63 рублей, начисления на выплаты по оплате труда – 1279839,73 рублей;

КБК 0709 1001210760 121,122,129,244 – запланировано в

сумме 3190354,17 рублей, исполнение – 3190354,17 рублей (расходы по содержанию централизованной бухгалтерии) расходы на заработную плату составили 2163085,81 рублей, начисления на выплаты по оплате труда – 635551,69 рублей.

За счет средств областного бюджета:

КБК 0709 1001114770 611 (расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области) в сумме 48800,00 рублей при таком же плане.

Раздел 08 «Культура, кинематография»

Кассовые расходы по разделу 08 «Культура и кинематография» в муниципальном районе составили в 2016 году 9537807,63 рублей при плане 9538337,63 рублей, процент исполнения 99,99. Расходы состоят из следующих направлений:

- по подразделу 0801 «Культура»:

По подразделу осуществлены расходы в сумме 9440991,63 рублей при плане 9441521,63 рублей, или 99,99% от утвержденных назначений.

В районе функционирует МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека», бюджетные ассигнования на ее содержание направлены в сумме 3143775,63 рублей при плане 3144305,63 рублей, или 99,98 процентов исполнения:

0801 0821110540 611 обеспечение деятельности подведомственных учреждений запланировано в сумме 2962274,24 рублей и исполнено в сумме – 2962274,24 рублей, или 100%. Расходы на оплату труда – 2152354,84 рублей, при аналогичном плане, на начисления на выплаты по оплате труда 624276,94 рублей;

0801 0821114210 611 расходы на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам учреждений культуры, работающих в сельской местности запланировано в сумме – 77115,00 рублей и исполнены в сумме 76585,00 рублей (исполнение 99,31 %).

0801 0821151460 612 (088) расходы на подключение общедоступных библиотек Российской Федерации к сети Интернет и развитие системы библиотечного дела с учетом задачи расширения информационных технологий и оцифровки в рамках государственной программы "Развитие культуры и туризма в Брянской области" (2014 - 2020 годы) в сумме 54100,00 рублей для Перелазской сельская библиотека, структурное подразделение МБУК "Красногорская МЦРБ" (расположена на территории Перелазского сельского поселения. Освоены в полном объеме;

0801 0821151480 612 (092) государственная поддержка лучших работников муниципальных учреждений культуры в рамках подпрограммы "Искусство" государственной программы Российской Федерации "Развитие культуры и туризма" в сумме 50000,00 рублей, исполнение составило 50000,00 рублей Любовшанская библиотека, структурное подразделение МБУК "Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека";

081 0831211290 612 расходы на реализацию мероприятий на противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в сумме 816,39 рублей.

Также в муниципальном районе функционирует МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр» за счет иных межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджетов поселений:

0801 0821106350 611 обеспечение деятельности подведомственных учреждений запланировано в сумме 6000400,00 рублей, исполнено 6000400,00 рублей, из них на заработную плату 2922733,15 рублей, начисления на выплаты по оплате труда 863995,35 рублей, оплата коммунальных услуг 1225322,59 рублей;

0801 0821106360 611 расходы на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области запланировано в сумме – 96816,00 рублей и исполнены в сумме 96816,00 рублей (исполнение 100,00 %),

расходы на выплату денежного поощрения лучшим муниципальным учреждениям культуры в сумме 100000,00 рублей для Любовшанского сельского Дома культуры - структурное подразделение МБУК "Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр".

Иные межбюджетные трансферты на государственную поддержку муниципальных учреждений культуры в рамках подпрограммы "Искусство" государственной программы Российской Федерации "Развитие культуры и туризма" на 2013-2020 годы в сумме 100000,00 рублей.

Раздел 10 «Социальная политика»

Расходы по разделу «Социальная политика» составили в 2016 году 10362085,37 рублей при плане 10363255,37 рублей, удельный вес в общем объеме расходов – 4,58 %. Исполнение составило 99,99 процентов.

- по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение»

В муниципальном районе – 1302826,36 рублей (исполнение 100% от плана) денежные средства для обеспечения выплат ежемесячных доплат к муниципальной пенсии 30 муниципальным служащим, достигшим пенсионного возраста и находящихся на пенсии КБК 1001 0813116510 312;

- по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения»

Утверждено расходов в сумме 1121000,00 рублей, исполнено в сумме 1119830,00 рублей (99,9%). Осуществлено:

1003 0831116710 323 – обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми – сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей в сумме 79830,00 рублей при утвержденном плане в сумме 81000,00 рублей (исполнено 98,55%). Количество получателей составило 9 человек: 5 чел. – по 500,00 рублей, 1 чел. – 2000,00 рублей, 3 чел. – 15000,00 рублей.

По данному разделу отражены суммы средств, которые направленны на обеспечение жильем молодые семьи. На предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья было запланировано 1040000,00 рублей, в том числе за счет средств:

- Областного бюджета произведены расходы за счет субсидий бюджетам муниципальных районов Брянской области для долевого финансирования расходов, связанных с реализацией мероприятия "Социальные выплаты молодым семьям на приобретение жилья" государственной программы "Развитие образования и науки Брянской области" (2014 - 2020 годы) в сумме 880000,00 рублей (КБК 1003 0821116200 322 );

- Районного бюджета - финансирование мероприятий на обеспечение жильем молодых семей в сумме 160000,00 рублей (КБК 1003 08211S6200 322).

- по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» - 7178018,31 рублей при плане 7178018,31 рублей (исполнение 100,00%) – обеспечение установленных выплат пособий при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения в семью, компенсированы расходы части родительской платы за содержание детей в дошкольных учреждениях.

1004 0831152600 313 – выплата единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью в рамках подпрограммы "Совершенствование социальной поддержки семьи и детей" государственной программы Российской Федерации "Социальная поддержка граждан" запланировано в сумме 235531,31 рублей при исполнении 235531,31 рублей (исполнение 100,00%);

1004 0831150820 412 – обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых в сумме 890175,00 рублей при утвержденном плане 890175,00 рублей;

1004 1001114780 321 – компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования в сумме 1250237,00 рублей, исполнена – 687456,00 рублей (100,00%);

Выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, а также вознаграждение приемным родителям.

1004 0831116720 313 – 3882033,00 рублей (план 3882033,00), исполнение

составило 100,00 процентов;

1004 0831116720 323 – 1482823,00,00 рублей (план 14282823,00), исполнение 100,00 процентов.

- по подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» использованы средства в сумме 761410,70 рублей, т.е. 100 процентов от плана.

- КБК 1006 0831212020 121,129, 244 в сумме 300592,00 рублей отражены расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, из них на оплату труда 159314,70 рублей и начисления на выплаты по оплате труда в сумме 46930,99 рублей;

- КБК 1006 0831116720 121,129, 244 в сумме 450844,00 рублей, или на 100,00 процентов к годовому плану на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству, из них на оплату труда 309321,53 рублей и начисления на выплаты по оплате труда в сумме 91267,29 рублей;

- КБК 1006 0831211290 244 финансирование мероприятий «Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту план 9974,70 рублей, исполнение 9974,70 рублей (100%), средства направлены на приобретение тестов.

Раздел 11 «Физическая культура и спорт»

В бюджете Красногорского района расходы утверждены в сумме 2142423,52 рублей, исполнено 2142423,52 рублей, что составляет 100% к утвержденному плану.

- по подразделу 1101 «Физическая культура» - 2017150,52 рублей при плане – 2017150,52 рублей (100,00%) отражены расходы Муниципального бюджетного учреждения ФОКа «Беседь» КБК 1101 0821310990 611. Расходы на оплату труда составили 1082387,87 рублей при таком же плане, начисления на оплату труда 330946,46 рублей, оплата коммунальных услуг 454441,80 рублей;

- по подразделу 1102 «Массовый спорт» - 125273,00 рублей при аналогичном плане. Отражены расходы на проведение спортивных массовых мероприятий, предусмотренных в рамках Единого календарного плана проведения соревнований КБК 1102 0821317610 в сумме 78208,00 рублей.

И расходы на реализацию мероприятий по поэтапному внедрению Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" (ГТО) в сумме 47065 рублей, в том числе за счет федерального бюджета 38475,00 рублей, за счет средств областного бюджета – 1417,00 рублей и средств бюджета района в сумме 7173,00 рублей.

Раздел 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»

Расходы по данному разделу в муниципальном районе составили в 2016 году 14795125,00 рублей при плане 14795125,00 рублей, удельный вес в общем объеме расходов – 6,55%. Расходы состоят из расходов:

- по подразделу 1401 «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» - 3830000 рублей (100 % от плана) – отражены передаваемые в бюджеты поселений дотации на выравнивание бюджетной КБК 1401 0901215840 511;

- по подразделу 1402 «Иные дотации» – 10965125,00 рублей при плане 10965125,00 рублей (исполнение 100,0%) – отражены передаваемые в бюджеты поселений дотации на обеспечение сбалансированности КБК 1402 0901215860 512;

Дефицит Красногорского района

Доходы бюджета исполнены в сумме 226147592,14 рублей при утвержденных бюджетных назначениях 225299481,64 рублей.

Расходы бюджета исполнены в сумме 225921351,77 рублей, или 0,98 процентов ниже плановых назначений (227532297,10 рублей).

В бюджете Красногорского муниципального района по исполнению сложился профицит в сумме 226240,37 рублей, так как доходы составили 226147592,14 рублей при расходах 225921351,77 рублей (при запланированном дефиците 2232815,46 рублей) .

Исполнение мероприятий в рамках целевых программ.

В соответствии с проектом поправок в Бюджетный кодекс Российской Федерации в 2016 году запланирован «программный» бюджет.

Органами местного самоуправления Красногорского района разработаны 3 муниципальные программы на 2013-2017 годы, предусматривающие увязку бюджетных ассигнований с количественно измеримыми показателями конечного результата. Решением сессии районного Совета народных депутатов о бюджете района на 2016 год утверждено аналитическое распределение бюджета района по муниципальным программам Красногорского района. Объем расходов бюджета района, формируемый в рамках муниципальных программ, составит не менее 90%:

- Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2013-2017 годы) в сумме 54684489,54 рублей, при плане 56293184,78 рублей:

а) Подпрограмма "Выполнение функций администрации Красногорского района" (2013-2017 годы) исполнена в сумме 33317899,54 рублей, при запланированных средствах 34924894,87 рублей;

б) Подпрограмма "Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе" (2013-2017 годы) исполнена в сумме 14033970,51 рублей, при запланированных средствах 14034500,51 рублей;

в) Подпрограмма "Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе" (2013-2017 годы) исполнена в сумме 7332619,40 рублей, при запланированных средствах 7333789,40 рублей.

- Управление муниципальными финансами Красногорского района» (2013-2017 годы) в сумме 18879936,41 рублей, при плане 18879936,41 рублей;

- Развитие образования Красногорского района (2013-2017 годы) в сумме 150546848,31 рублей, при плане 150549098,31 рублей.

Не программная деятельность составила в 2016 году 1810077,60 рублей.

Информация об эффективности использования средств федерального и областного бюджета в рамках федеральных и областных целевых программ:

- «Строительство, архитектура и дорожное хозяйство Брянской области (2014 - 2020 годы)» подпрограммы "Обеспечение жильем молодых семей" (2014-2020 годы)" - на предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья были запланированы средства в сумме 1298500,00 рублей, но данные средства не поступили из областного бюджета и софинансирование не производилось.

Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами, оставшимися без попечения родителей исполнены в сумме 102000,00 рублей при плане 102000,00 рублей или 100,00 процентов и обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей по договорам найма в сумме 1780350,00 рублей при утвержденном плане 1780350,00 рублей.

- В целях реализации государственной программы «Развитие образования Брянской области» (2014-2020 годы) для предоставления дополнительных мер государственной поддержки обучающихся на 2015 год поступило 678350,00 рублей, которые направлены на проведение мероприятий по обеспечению качественным горячим питанием учащихся школ;

- Расходы на реализацию государственной программы "Экономическое развитие, инвестиционная политика и инновационная экономика Брянской области" (2014 - 2020 годы) на реализацию подпрограммы "Повышение качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг в Брянской области" (2014 - 2020 годы использованы средства в сумме 102000,00 рублей или 100 % исполнения на создание (развитие) многофункциональных центов предоставления государственных и муниципальных услуг;

-Расходы на обеспечение деятельности многофунциональных центров, в связи с открытием Муниципального бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» составили в сумме 1457282,03 рублей или 100,00 процентов.

Исполнение расходов бюджета Красногорского района

по ведомственной структуре в 2016 году.

( рублей)

В 2016 году расходы главных распорядителей увеличились в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 16,63 процента выше уровня 2015 года.

По администрации Красногорского района, финансовому отделу администрации Красногорского района, отделу образования Красногорского района расходы отчетного периода выше объема расходов за 2015 год в связи с увеличением средств, выделенных за счет средств областного бюджета на межбюджетные трансферты.

Анализ показателей

«Сведения о движении нефинансовых активов» по Красногорскому муниципальному району за 2016 год»

На начало года наличие основных средств в бюджете муниципального района составило 34721607,33 рублей . За 2016 год поступило основных средств в бюджет муниципального района на сумму 1366405,87 рублей. Выбытие основных средств за данный период составило 1259537,30 рублей. Остаток основных средств на конец отчетного периода составил 35858 904,77 рублей. Безвозмездное поступление основных средств в бюджет муниципального района в 2016 году от Департамента образования составило 339593,87 рублей ( прочие основные средства); от Правительства Брянской области – 5360,00 рублей (материальные запасы).

Сумма амортизации основных средств на начало года составила 20592948,10 рублей. За данный период начисление и выбытие амортизации составило 1919119,99 рублей, сумма амортизации на конец года составила 22512068,09 рублей.

Наличие материальных запасов в бюджете муниципального района на начало отчетного периода составило 1207923,05 рублей. В течение года было приобретено материалов на сумму 1708510,54 рублей, израсходовано материалов за 2016 год на сумму 1739018,07 рублей. На конец года наличие материальных запасов составило 1177415,52 рублей.

На начало отчетного периода на балансе учреждений в бюджете муниципального района сумма не произведенных активов (земля) составила 572421,30 рублей. За отчетный период поступления и выбытия не произведенных активов (земля) по счету б/учета 110311000 не было. Сумма не произведенных активов (земля) на конец отчетного периода составила 572421,30 рублей.

На начало года наличие недвижимого имущества в составе имущества казны в бюджете муниципального района составило 199467834,14 рублей. За 2016 год поступило в казну недвижимого имущества на сумму 69238537,58 рублей, выбытие за данный период составило 25997031,50 рублей. Наличие недвижимого имущества в составе имущества казны на конец отчетного периода составило 242709340,22 рублей.

Амортизация недвижимого имущества в составе имущества казны на начало года составила 42728034,21 рублей, на конец года сумма амортизации недвижимого имущества в составе имущества казны составила 48070314,97 рублей.

По строке 440 Ф.0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов» отражены не произведенные активы (земля) в составе имущества казны (счет б/у 110855000) в сумме 833538,21 рублей, которые поступили в казну в течение года. На конец отчетного периода сумма не произведенных активов (земля) в составе имущества казны составила 833538,21 рублей.

На начало года наличие движимого имущества в составе имущества казны в бюджете муниципального района составило 12728365,07 рублей. За 2016 год поступило в казну движимого имущества на сумму 2700157,34 рублей ,выбытие за отчетный период составило 2211223,77 рублей. Наличие движимого имущества в составе имущества казны на конец года составило 13217298,64 рублей.

Сумма амортизации движимого имущества в составе имущества казны на начало года составила 978904,29 рублей, на конец отчетного периода - 1467837,86 рублей.

На начало года капитальные вложения в недвижимое имущество учреждения ( счет б/у 110610000) составили 29939849,98 рублей. На конец года сумма капитальных вложений составила 2262193,82 рубля (счет б/у 110610000), на котором числятся затраты по незавершенному строительству полигона ТБО. Объект находится в начальной стадии строительства.

В течение года в казну муниципального района выбыли капитальные вложения на сумму 27677656,16 рублей . Это затраты по объектам строительства (газификация населенных пунктов района), которые велись в 2005-2006гг.. Фактически объекты на эту сумму завершены и приняты в муниципальную собственность на основании распоряжений администрации Брянской области и администрации Красногорского района, но по данным бухгалтерского учета ранее числились на счете 110610000, так как распорядительные документы в бухгалтерию своевременно не были представлены для снятия объектов со счета 110610000.

За 2016 год в доход бюджета муниципального района поступили доходы от продажи земельных участков, находящиеся в собственности поселений и муниципального района. Сумма доходов от продажи земельных участков составила 8168812,24 рублей.

Дебиторская задолженность в бюджете муниципального района по состоянию на 01.01.2017 года отсутствует.

По состоянию на 01.01.2017 года в бюджете муниципального района сумма кредиторской задолженности составила 2609526,66 рублей Задолженность сложилась по следующим счетам бюджетного учета:

-по счету 130200000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» сумма кредиторской задолженности составила 1916498,79 рублей, из них:

-по счету 130211000 кредиторская задолженность составила 700006,06 рублей. Задолженность сложилась по оплате труда за декабрь 2016 года (не наступил срок оплаты);

-по счету 130262000 текущая кредиторская задолженность сложилась в сумме 188300,31 рублей. Задолженность сложилась по Красногорскому РОО в связи недофинансированием средств Департаментом общего и профессионального образования Брянской области на выплату компенсационной части родительской платы за 2016 год.(задолженность областного бюджета).

-по счету 130263000 текущая кредиторская задолженность составила в сумме 1028192,42 рублей (задолженность по доплате к пенсии лицам, замещавшим должности муниципальной службы).

-по счету 130300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» сумма кредиторской задолженности составила 672248,95 рублей в том числе :

-по счету 130301000 «Расчеты по налогу на доходы физических лиц» задолженность сложилась в сумме 169457,00 рублей (налог на доходы физических лиц из заработной платы за декабрь месяц 2016 года, не наступил срок оплаты).

по счету 130302000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» задолженность составила 41077,49 рублей (декабрь 2016 года);

-по счету 130306000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» задолженность составила 2832,94 рублей ,

( декабрь 2016 года);

-по счету 130307000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС» задолженность составила 80371,27 рублей (за декабрь 2016 года);

- по счету 130310000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплат части трудовой пенсии» задолженность составила 378510,25 рублей ( декабрь 2016 года );

-по счету 130400000 «Прочие расчёты с кредиторами» сумма кредиторской задолженности составила 20778,92 рублей , в том числе :

-по счету 130403000 «Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда» задолженность составила 20778,92 рублей, задолженность сложилась за декабрь 2016 года.

2016 году была проведена инвентаризация этих объектов и сверка с данными бухучета, которые приняты к учету и поставлены в 2016г. на учет в казну по счету 1108510000.

Информация по кредиторской задолженности по межбюджетным трансфертам из областного бюджета согласно таблицы:

В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Красногорского района на 2016 год (утверждена приложением 6 к решению Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района на 2016 год») исполнение расходов бюджета осуществляли 5 главных распорядителей средств бюджета района.

В разрезе главных распорядителей средств бюджета Красногорского района исполнение расходной части в 2016 году в сравнении с предыдущим отчетным периодом характеризовалось следующими показателями.

Исполнение расходов бюджета Красногорского района

по ведомственной структуре в 2016 году.

( рублей)

В 2016 году расходы главных распорядителей увеличились в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 16,63 процента выше уровня 2015 года.

По администрации Красногорского района, финансовому отделу администрации Красногорского района, отделу образования Красногорского района расходы отчетного периода выше объема расходов за 2015 год в связи с увеличением средств, выделенных за счет средств областного бюджета на межбюджетные трансферты.

Администрация Красногорского района Брянской области

Администрация Красногорского района является главным распорядителем, в отчете которого учтены расходы по функционированию высшего органа исполнительной власти местного самоуправления, обеспечение деятельности центрального аппарата органов исполнительной власти в сфере установленных функций и другие общегосударственные вопросы.

Администрация Красногорского района Брянской области является исполнительно-распорядительным органом муниципальной власти района, наделенным Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органами местного самоуправления федеральными законами и законами Брянской области. Администрация Красногорского района осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением об администрации Красногорского района Брянской области, Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район, постановлениями главы администрации Красногорский район, решениями районного Совета народных депутатов.

Администрация Красногорского района является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств (с признаком 01), лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03), открытых в казначействе. Подведомственным бюджетополучателем (которым открыт лицевой счет с признаком 03) являются Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района, МКУ "Единая дежурно-диспетчерская служба". Финансирование расходов на содержание Администрации Красногорского района и этих бюджетополучателей осуществляется за счет средств, предусмотренных в местном бюджете согласно сметы расходов. Осуществляют также деятельность муниципальные бюджетные учреждения которым были открыты лицевые счета с признаком 20,21) - МБОУ ДОД «Красногорская детская музыкальная школа, МБУ «Физкультурно-оздоровительный комплекс «Беседь», МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека», МБУК "Красногорский межпоселенческий культурно- досуговый центр", МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе».

За 2016 год кассовое исполнение расходов в целом по главному распорядителю сложилось в объеме 54684489,54 рублей, что составило 97,14 процентов от уточненных плановых назначений отчетного периода.

Структура расходов администрации Красногорского района Брянской области по видам расходов за 2016 год

рублей

Наиболее высокий процент исполнения в сравнении с 2015 годом сложился по виду расхода «Уплата прочих налогов, сборов» (рост на 86,18 процентов), «Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда» (рост на 52,68 процента) и «Пособия, компенсации, меры социальной поддержки по публичным нормативным обязательствам» (рост на 29,52 процента). И в общем по главному распорядителю отмечен рост расходов в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 25,36 процентов, или на 11061415,88 рублей.

Что связано с тем, что в 2016 году осуществлялись расходы на развитие сети автомобильных дорог, ведущих к общественно значимым объектам сельских населенных пунктов, объектами производства и переработки сельскохозяйственной продукции в сумме 4740705,00 рублей, расходы обеспечение жильем молодых семей в сумме 1040000,00 рублей, а также расходы на компенсацию части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок в сумме 3128540,32 рублей. Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг в 2016 годы выделены на 766780,20 рублей больше, чем в 2015 году.

Кассовое исполнение расходов на денежное содержание Главы администрации Красногорского района и его заместителей, а также на содержание и обеспечение деятельности центрального аппарата администрации района составило13773771,99 рублей, или 100,00 процентов к плану, расходы в 2016 году уменьшились на 4,64 процент по сравнению с 2015 годом.

На обеспечение деятельности комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам было направлено 1498087,31 рублей при плане 1498087,31 рублей, процент исполнения 100,0.

Расходные обязательства, выполнение которых осуществляется за счет средств, выделенных из областного бюджета на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних составил 300592,00 рублей, или 100 процентов к плановым бюджетным назначениям, на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области по созданию административных комиссий и определению порядка их деятельности при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 300592,00 рублей исполнены в полном объеме, осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству исполнены в объеме 458955,00 рублей, или на 100,00 процентов к годовому плану, осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области в области охраны труда в сумме 150296,00 рублей.

Расходы по определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях исполнены в сумме 400,00 рублей.

Денежные средства в 2016 году из резервного фонда администрации Красногорского района не выделялись.

Расходы на финансовое обеспечение расходов связанных с проведением аукционов по продаже движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения, а также расходов связанных с проведением аукционов на право заключения договоров аренды движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения исполнены в сумме 769235,75 рублей при плане 769235,75 рублей (100,00 процентов) за счет иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района перечисленных из бюджета городского поселения в результате заключенных соглашений.

На мероприятие по созданию и развитию сети многофункциональных центов предоставления государственных и муниципальных услуг в рамках подпрограммы «Совершенствование государственного и муниципального управления» государственной программы РФ «Экономическое развитие и инновационная экономика» было использовано 90000,00 рублей при плане 90000,00 рублей (100,00 процентов).

Реализация отдельных мероприятий на повышение качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг исполнены в сумме 8000,00 рублей.

Расходы на обеспечение деятельности многофункциональных центров, в связи с открытием Муниципального бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе составили 1670795,67 рублей или 100,00 процентов.

В 2016 году в бюджете муниципального района предусмотрены расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, связанные с осуществлением администрацией района функций местных администрацией городского поселения, являющегося административным центром в размере 150963,00 рублей.

По подразделу 0309 отражены расходы по содержанию единой дежурно-диспетчерской службы Красногорского района на базе единого телефонного номера "01" (единой службы спасения "01"). Расходы составили 1507163,92 рублей при таком же плане, в том числе оплата труда 1097263,47 рублей и начисление 317750,51 рублей.

Также в бюджете учтены расходы на мероприятия по обеспечению оценки имущества, признание прав и регулирование имущественных отношений в сумме 427255,74 рублей, что составляет 100,0 % к плановым назначениям.

Расходы на компенсацию муниципальным районам части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок за счет средств областного бюджета составили 2958338,32 рублей, при аналогичном плане. Софинансирование данных расходов за счет средств бюджета муниципального района составило 155702,00 рублей. Осуществлялись расходы на обеспечение обслуживания регулярных перевозок пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам в сумме 14500,00 рублей.

Также производились расходы, направленные на содержание и управление дорожным хозяйством в сумме 8184491,48 рублей при плане 9749102,29 рублей, процент исполнения 83,95. Исполнены не в полном объеме в результате сезонности выполнения работ по строительству и ремонту дорог.

Выделенные за счет средств федерального бюджета в сумме 445480,00 рублей при запланированном объеме 471739,52 рублей на проведение Всероссийской сельскохозяйственной переписи.

В состав расходов администрации Красногорского района включены расходы по содержанию детской музыкальной школы.

Расходы по детской музыкальной школе в отчетном периоде составили 1511371,75 рублей, к уровню 2015 года 115,23 процента.

В бюджете муниципального района бюджетные ассигнования направлены на содержание МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека» в сумме 3143775,63 рублей при плане 3144305,63 рублей или 99,98 процентов, к уровню 2015 года составляет рост 13,94 процентов.

В составе расходов на культуру учтены расходы по содержанию МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр» за счет иных межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджетов поселений.

Кассовое исполнение расходов за отчетный период при уточненных плановых назначениях в объеме 6197216,00 рублей составило 6197216,00 рублей, или 100,00 процентов исполнения.

Предусмотрены расходы на выплату пенсий муниципальным служащим в сумме 1302826,36 рублей, которые в полном объеме исполнены.

Были запланированы средства, которые должны быть направленны на обеспечение жильем молодые семьи в сумме 1040000,00 рублей.

Расходы на содержание детей в семьях опекунов (попечителей) и приемных семьях, а также на оплату труда приемных родителей, запланированные в сумме 5364856,00 рублей исполнены в сумме 5364856,00 рублей, или 100,00 процентов.

Расходы за счет субвенции из областного бюджета на выплату единовременных пособий при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью, запланированы в отчетном периоде в сумме 235531,31 рублей, фактически в 2016 году исполнено 235531,31 рублей, или 100,00 процентов от плановых назначений.

Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми - сиротами, оставшимися без попечения родителей исполнены в сумме 79830,00 рублей при плане 81000,00 рублей, или 100,00 процентов и обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых в сумме 890175,00 рублей при утвержденном плане 890175,00 рублей.

Денежные средства в сумме 450844,00 рублей, или на 100,00 процентов к годовому плану на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству, из них на оплату труда 309321,53 рублей и начисления на выплаты по оплате труда в сумме 91267,29 рублей.

Финансирование мероприятий «Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту план 10000,00 рублей, исполнение 9974,70 рублей (100%), средства направлены на приобретение тестов.

Также были выделены средства на функционирование физкультурно-оздоровительного комплекса «Беседь» в п.г.т. Красная Гора в сумме 2017150,52 рублей (исполнение к плану составило 100,00 процентов).

Предусмотрены расходы на мероприятия по физической культуре и спорту в сумме 78208,00 рублей. Кассовое исполнение расходов на проведение спортивных мероприятийсоставило 78208,00 рублей, или 100,00 процента от плана. Выделенные средства были направлены на проведение спортивных мероприятий, предусмотренных в рамках Единого календарного плана проведения соревнований.

Расходы на реализацию мероприятий по поэтапному внедрению Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" (ГТО) в сумме 47065 рублей, в том числе за счет федерального бюджета 38475,00 рублей, за счет средств областного бюджета – 1417,00 рублей и средств бюджета района в сумме 7173,00 рублей.

Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области

Финансовый отдел администрации Красногорского района действует на основании Положения и является отделом администрации Красногорского района с правом юридического лица, формирующим бюджет муниципального образования «Красногорский район», организующим его исполнение, исполняющим его в соответствии с бюджетным законодательством и обеспечивающим проведение бюджетной и налоговой политики на территории района.

В 2016 году исполнение расходов по главному распорядителю средств бюджета района финансовый отдел администрации Красногорского района сложилось в объеме 18879936,41 рублей, что составило 100,00 процентов от уточненных плановых назначений отчетного периода 18879936,41 рублей и на 5,79 процентов больше в сравнении с предыдущим годом.

Структура расходов, предусмотренных финансовому отделу администрации района в бюджете Красногорского района на 2016 год представлена в таблице :

Структура расходов финансового отдела по видам расходов за 2016 год.

рублей

Расходы на содержание центрального аппарата сложились в сумме 3374522,41 рублей, что составило 100,00 процентов от плана и к уровню прошлого года 98,53 процента.

Увеличение расходов по финансовому отделу администрации в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 1032863,26 рублей, или 5,79 процентов связано в основном из-за увеличения межбюджетных трансфертов на 1083333,00 рублей.

Объем дотаций бюджетам поселений по обеспечению сбалансированности бюджетов в отчетном периоде составил 10965125,00 рублей, или 100,0 процентов от плановых назначений (к уровню 2015 года 109,42 процента), дотации поселениям на выравнивание бюджетной обеспеченности – 3830000,00 рублей (100 процентов), или 99,38 процентов к 2015 году;

В форме субсидий в отчетном периоде расходы не предоставлялись.

Общий объем субвенций бюджетам поселений в 2016 году составил 610289,00 рублей, или 100,00 процентов от плановых ассигнований (к уровню 2015 года 111,55 процентов).

Субвенции поселениям на предоставление социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа сложились в сумме 96816,00 рублей, или 100,00 процентов от плана (96816,00 рублей).

За счет субвенции из федерального бюджета расходы на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, составили 513273,00 рублей (100 процентов).

Предоставление субвенции бюджетам городских поселений (за исключением городских округов) для осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях исполнено в сумме 200,00 рублей.

Кроме того, в 2016 году бюджету Любовшанского сельского поселения были выделены иные межбюджетные трансферты бюджетам поселений на государственную поддержку муниципальных учреждений культуры в сумме 100000,00 рублей.

Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области

В соответствии с Положением отдел образования является районным отделом администрации Красногорского района с правом юридического лица, осуществляющим функции организации и контроля исполнения на территории района законодательства РФ в сфере образования, определения стратегических направлений районной политики в системе образования.

Районный отдел образования осуществляет координацию и контроль за деятельностью, находящихся в его ведении образовательных учреждений района.

В 2015 году расходы по главному распорядителю исполнены в сумме 150546848,31 рублей, что составило 100,00 процентов к уточненным плановым назначениям отчетного периода и 115,14 процентов к уровню прошлого года.

Выделенные бюджетные средства позволили содержать 25 бюджетных учреждений (5 детских садов, 17 школ, 1 учреждения по внешкольной работе с детьми, 1 прочее учреждения) и 1 учреждение - орган власти.

Расходы на содержание и обеспечение деятельности аппарата отдела образования исполнены в сумме 1047187,33 рублей, или на 100,0 процентов от запланированных ассигнований и 116,41 процент к уровню прошлого года.

В отчетном периоде расходы на дошкольное образование составили 31598224,56 рублей, или 100,00 процентов от годового плана и 114,52 процента к уровню прошлого года. На конец 2016 года содержалось 5 детских дошкольных учреждений.

Субсидия на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в дошкольных образовательных учреждениях в сумме 19773808,00 рублей, в том числе на заработную плату -15515878,65 рублей, начисления на выплаты по оплате труда – 4257929,35 рублей.

На общее образование израсходовано 104489821,86 рублей, или 100,00 процентов от плана и 117,55 процента к уровню прошлого года.

На балансе районного отдела образования в 2016 году находилось 17 школ, из них: 12 – средних школ, 5 – неполных средних школ, также включены расходы на содержание дома детского творчества.

Финансовое обеспечение деятельности муниципальных общеобразовательных организаций, имеющих государственную аккредитацию негосударственных общеобразовательных организаций в части реализации ими государственного стандарта общего образования) поступило в сумме 60144988,00 рублей (заработная плата –45859635,72 рублей, начисления – 14285352,28 рублей), исполнены в объеме 100 процентов.

В состав прочих учреждений включены расходы по содержанию:

- МБОУ Красногорский МУК (Межшкольный комбинат), которое ликвидировано с 01.08.2016 года согласно постановления от 25.05.2016 года № 382 "О ликвидации муниципального бюджетного образовательного учреждения Красногорский Межшкольный Учебный Комбинат»;

- отдел образования района (в том числе методический кабинет; хозяйственно-эксплуатационная контора, бухгалтерия, аппарат управления).

Бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий по проведению оздоровительной компании детей исполнены в сумме 716400,00 рублей, при запланированных средствах 718650,00 рублей.

Расходы на выплату компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в государственных и муниципальных образовательных организациях при плане в сумме 687456,00 рублей исполнены в объеме 687456,00 рублей, или 100,00 процентов.

Расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области, исполнены в сумме 4619180,00 рублей при плане 4619180,00 рублей, или на 100,0 процентов.

Структура расходов отдела образования по видам расходов за 2016 год

Таблица рублей

По районному отделу образования увеличение расходов к показателю 2015 года сложилось на 15,14 процентов, что отмечается почти по всем видам расходов за исключением пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств.

Увеличение расходов по оплате труда с начислениями в сумме 1376544,53 рублей обусловлено переводом с 1 марта 2016 года работников из штата школ в штат хозяйственно - эксплуатационной конторы.

Меньшее значение пособий, компенсации и иных социальных выплат гражданам, кроме публичных нормативных обязательств на сумму 562781,00 рублей, или 45,01 процент связано с уменьшением в 2016 году расходов на выплату компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в государственных и муниципальных образовательных организациях.

Красногорский районный Совет народных депутатов

Красногорский районный Совет народных депутатов является законодательным органом муниципальной власти района, наделенным Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органами местного самоуправления федеральными законами и законами Брянской области. Красногорский районный Совет народных депутатов осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район, решениями районного Совета народных депутатов.

С 2015 года Красногорский районный Совет народных депутатов отдельно выделен в ведомственной структуре расходов бюджета, является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03).

Расходы на денежное содержание и обеспечение деятельности Главы района и центрального аппарата органа законодательной власти сложились в объеме 1322724,12 рублей, что составило 100,00 процента от плановых назначений.

Предусмотрено содержание Главы муниципального образования, председателя Красногорского районного Совета народных депутатов. Объем расходов по данному подразделу запланирован в сумме 784377,76 рублей, кассовое исполнение – 784377,76 рублей.

Расходы на содержание аппарата Красногорского районного Совета народных депутатов (специалиста) запланированы в сумме 538346,36 рублей, кассовое исполнение – 538346,36 рублей.

В целом расходы по подразделу 0102 и 0103 в 2016 году к уровню 2015 года составили 128,84 процентов.

Контрольно-счетная палата Красногорского района

Контрольно-счетная палата Красногорского района является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, образуется представительным органом муниципального образования - Красногорским районным Советом народных депутатов и ему подотчетна.

Контрольно-счетная палата Красногорского района отдельно выделена в ведомственной структуре расходов бюджета в 2015 году, является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03).

Расходы на содержание контрольно-счетной палаты Красногорского района (за счет средств переданных от поселений района согласно заключенным соглашениям и района). Иные межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов на осуществление передаваемых полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в сумме 143000,00 рублей. Расходы за счет бюджета района на содержание контрольно-счетной палаты в объеме 344353,48 рублей, исполнено – 344353,48 рублей. Утвержденные средства исполнены в 100 процентах.

По состоянию на 1 января 2016 года на территории Красногорского района зарегистрировано 42 юридическое лицо (кроме муниципальных унитарных предприятий), в том числе:

-6 органов местного самоуправления: Администрация Красногорского района Брянской области, Финансовый отдел администрация Красногорского района Брянской области, Красногорский районный Совет народных депутатов, Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области, Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области, Контрольно-счетная палате Красногорского района;

-1 казенное учреждение - МКУ "ЕДДС";

-35 Бюджетных учреждений (получателей субсидий), зарегистрированных в налоговом органе в рамках реализации Федерального закона от 08.05.2010 года №83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных(муниципальных) учреждений", в том числе по отрасли "Образование" - 31 (из них 11 детских садиков, 17 школ, музыкальная школа, дом детского творчества, межшкольный комбинат), по отрасли "Культура, кинематография" -2 (МБУК "Красногорский межпоселенческий культурно- досуговый центр и МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека»), "Физическая культура и спорт"- 1(ФОК), "Общегосударственные вопросы "- 1 (МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе»).

Также в районе осуществляю деятельность 3 муниципальных унитарных предприятий (МУП «Торговые ряды», МУП «Красногорский коммунальник» и МУП «МТС «Красногорская»).

На конец отчетного периода 2016 года зарегистрировано 35 юридических лиц (кроме муниципальных унитарных предприятий):

- 6 органов местного самоуправления ( в течение года изменений не было);

-1 казенное учреждение - МКУ "ЕДДС, то же что и на начало года;

- 28 бюджетных учреждений - получателей субсидий, в том числе по отрасли - "Общегосударственные вопросы "- 1 (МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе,

- "Образование" – 24 учреждение (уменьшение связано с реорганизацией с 18.03.2016 года детских садов согласно постановления администрации №465 от 01.12.2015 года «О реорганизации МБДУ «Медвежонок» с. Медведи, МБДУ «Родничок» с. Верхличи, МБДУ «Гуси-Лебеди» с. Летяхи путем присоединения к МБДУ «Радуга» п.г.т. Красная Гора» и постановления № 466 от 01.12.2015 года «О реорганизации МБДУ «Звездочка» с. Лотаки, МБДУ «Колокольчик» с. Колюды, МБДУ «Солнышко» д. Ларневск путем присоединения их к МБДУ «Теремок» п.г.т. Красная Гора», ликвидацией с 01.08.2016 года 1 учреждения согласно постановления от 25.05.2016 года № 382 "О ликвидации муниципального бюджетного образовательного учреждения Красногорский Межшкольный Учебный Комбинат»;

- по отрасли "Культура, кинематография" -2 учреждения;

- "Физическая культура и спорт"- 1 учреждение.

Также 3 муниципальные унитарные предприятия (МУП «Торговые ряды», МУП «Красногорский коммунальник» и МУП «МТС «Красногорская»).

С изменением количества муниципальных учреждений вносятся изменения и в Перечень главных распорядителей, распорядителей, получателей (прямых получателей) бюджетных средств Красногорского района согласно Порядка ведения реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств, утвержденного Постановлением администрации Красногорского района Брянской области от 23.01.2007 года № 8.

Перечень главных администраторов доходов бюджета и перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета района утвержден Решением Красногорского районного Совета народных депутатов от 28 декабря 2015 года № 5- 157 "О бюджете Красногорского муниципального района на 2016 год"

Субсидий на выполнение муниципального задания.

В 2016 году в планах финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания в сумме 146360393,98 рублей, исполнены данные доходы в размере 146359863,98 рублей (100,00%).

Расходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 146360393,98 рублей, исполнены в 146359863,98 рублей, или 100,00 процентов.

В том числе:

Учреждениям образования - утверждено доходов 133535842,55 рублей, исполнено плановых назначений 133535842,55 рублей. Утвержденные расходы составили 133535842,55 рублей при исполнении в сумме 133535842,55 рублей, или 100,00 процентов, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

Учреждениям культуры - запланированы доходы в сумме 9136605,24 рублей, исполнено плановых назначений 9136075,24 рублей, процент исполнения составил 99,99%.

Расходы утверждены в сумме 9136605,24 рублей, кассовое исполнение составило 9136075,24 рублей, или 99,99 процентов, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

Учреждениям физической культуры и спорта - утверждено доходов в сумме 2017150,52 рублей, при таком же поступлении. Запланированные расходы составили 2017150,52 рублей, которые исполнены в полном объеме, остаток на счетах учреждения 0,00 рублей.

Учреждениям общегосударственных расходов (МФЦ) – поступило доходов в сумме 1670795,67 рублей, столько же и израсходовано, остатков на счетах нет.

Собственные доходы учреждений.

За 2016 год бюджетными учреждениями Красногорского района собственные доходы запланированы в объеме 4945315,46 рублей, поступили в объеме

4945315,46 рублей или 100,00 процентов. Остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

Субсидии на иные цели.

В 2016 году бюджетным учреждениям в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на иные цели в сумме 7381016,96 рублей, исполнены данные доходы в размере 7378766,96 (99,97%). Расходы за счет субсидий на иные цели в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 7381016,96 рублей, исполнены в сумме 7378766,96 (99,97%).

«Анализ показателей финансовой отчетности»

В форме 0503721 "Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения" отражены прочие доходы в сумме 15 150 604,99 рублей. Это доходы (остаточная стоимость зданий детских дошкольных учреждений),поступившие на баланс бюджетных учреждений района в 2016 году из казны муниципального района.

Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов» в бюджетной отчетности представлена по трем видам деятельности.

Пояснительная записка к форме 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов» по виду деятельности «Субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания» (4) по Красногорскому району за 2016 год.

На начало года наличие основных средств по вышеуказанному виду деятельности составило 202077222,59 рублей , в том числе;

-недвижимое имущество 164954528,13 рублей;

-особо ценное имущество 9550956,30 рублей.

За 2016 год поступило основных средств на сумму 22594522,18 рублей, из которых поступление недвижимого имущества 21002226,42 рублей. Выбытие за данный период составило 33421993,51рублей, в том числе выбыло особо ценного имущества на сумму 654135 рублей, недвижимого имущества на 30612689,42 рублей. Наличие основных средств на конец отчетного периода составило 191249751,26 рублей, из них;

-недвижимое имущество 155344065,13 рублей;

-особо ценное имущество рублей 8896821,30 рублей.

Амортизация основных средств на начало года составила 109196055,63рублей; в том числе: - недвижимого имущества 78789280,75 рублей;

-особо ценного имущества 6159160,50 рублей.

За отчетный период начислено и выбыло амортизации основных средств на общую сумму -12099844,40 рублей. На конец года сумма амортизации основных средств составила 107636815,32 рублей, в том числе:

- амортизация недвижимого имущества 77181329,57 рублей;

-амортизация особо ценного 6342494,49 рублей.

Наличие материальных запасов на начало года составило 1997206,32рублей. В течение отчетного периода было приобретено материалов на сумму 3529933,87рублей. Выбытие материальных запасов за отчетный период составило 3222386,13 рублей. На конец года сумма материальных запасов составила 2304754,06рублей.

На начало 2016 года не произведенные активы (земля) составили 4722312,14 рублей. В течении года выбытие за отчетный период составило Такая же сумма не произведенных активов сложилась на конец 2016года.

Пояснительная записка форме 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов» по виду деятельности «Собственные доходы учреждения»(2) по Красногорскому району за 2016 год.

На начало года наличие основных средств составило 163119,56 рублей .За отчетный период поступления и выбытия основных средств по данному виду деятельности не было. На конец года сумма основных средств составила 163119,56 рублей. Амортизация основных средств на начало года составила 163119,56 рублей, на конец года – 163119,56 рублей. Наличие материальных запасов на начало года сложилось в сумме 59544,72 рублей. В течение отчетного периода было приобретено материальных запасов на сумму 4464006 рублей, выбыло материалов на сумму 4334843,21 рублей. Наличие материальных запасов на конец отчетного периода составило 188707,51 рублей.

Пояснительная записка к форме 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения» по виду деятельности «Субсидии на иные цели» (5) по Красногорскому району за 2016 год.

На начало года наличие основных средств по виду деятельности «Субсидии на иные цели» (5) отсутствовало .За 2016 год поступило вложений в основные средства на сумму 133650 рублей. Выбытие за данный период составило 133650 рубля.(приняты к учету по виду деятельности «4»). На конец отчетного периода наличие основных средств не имеется. Наличие материальных запасов на начало года составило 49487,02 рублей, в течение периода было приобретено материальных запасов на сумму 2729091,49рублей. Выбытие материалов за 2016 год составило 2718349,84 рублей.. На конец отчетного периода наличие материальных запасов составило 60228,67 рублей.

Пояснительная записка к форме 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» по Красногорскому району за 2016 год.(4)

По состоянию на 01.01.2017 года в МО «Красногорский район» сумма кредиторской задолженности составила 9250622,84 рублей, в том числе по муниципальному району – 9250622,84 рублей, по бюджетам городских и сельских поселений кредиторская задолженность в бюджетных учреждениях отсутствует.

Кредиторская задолженность сложилась по следующим счетам бюджетного учета:

- по счету 420800000"Расчеты с подотчетными лицами " сумма кредиторской задолженности составила 290012,41 рублей, в том числе:

- по счету 420812000 "Расчеты с подотчетными лицами по прочим выплатам" кредиторская задолженность составила 20995,00 рублей. (в Красногорском РОО авансовый отчет за командировку(суточные));

- по счету бюджетного учета 420825000 "Расчеты с подотчетными лицами по оплате работ, услуг по содержанию имущества" задолженность составила 9850,00 рублей (по авансовым отчетам за заправку картриджей);

- по счету бюджетного учета 420826000 "Расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих работ, услуг" задолженность сложилась в сумме 203611,89 рублей (по авансовым отчетам за обучение операторов газовых котельных и за обучение по охране труда);

- по счету бюджетного учета 420831000 « Расчеты с подотчетными лицами по приобретению основных средств» задолженность составила 700,00 рублей (задолженность образовалась в Красногорскому РОО по авансовому отчету за приобретение огнетушителей);

- по счету бюджетного учета 420834000 «Расчеты с подотчетными лицами по приобретению материальных запасов» задолженность сложилась в сумме 46277,92 рублей. (Задолженность возникла за приобретение питания для учащихся школ по авансовым отчетам в сумме).

- по счету бюджетного учета 420891000 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих расходов» в сумме 8577,60 (задолженность сложилась по Красногорскому РОО по авансовым отчетам за проведение соревнований).

-по счету 430200000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» сумма кредиторской задолженности составила 6312919,89 рублей, в т.ч.:

-по счету 43021100 кредиторская задолженность составила 3364611,42 рублей. (Задолженность сложилась по начислению заработной платы, в том числе областные – 3096092,32 руб.(заработная плата работникам общеобразовательных учреждений и детских садов); По бюджетным учреждениям администрации района задолженность сложилась в сумме 200901,30 рублей.

-по счету 43021200 кредиторская задолженность составила 212572,28 рублей. (Задолженность сложилась за коммунальные услуги педагогическим работникам в сумме 212092,28 рублей, в том числе 212092,28 рублей-задолженность областного бюджета ,480 рублей –компенсационные выплаты не работающим матерям(местный бюджет)).

-по счету 430221000 кредиторская задолженность составила 476,96 рублей. (Задолженность сложилась перед ПАО «Ростелеком» за связь (так как не наступил срок оплаты, задолженность за декабрь месяц 2016 года));

-по счету 430222000 кредиторская задолженность составила 482611,25 рублей (задолженность сложилось перед ОАО Красногорское АТП в Красногорском РОО за проезд педагогических работников);

-по счету 430223000 кредиторская задолженность составила 1048226,10 рублей за коммунальные услуги за декабрь 2016 года: (Задолженность сложилась по Красногорскому РОО, в том числе перед «Красногорский коммунальник» в сумме 45816,69 рублей -за воду; перед Филиал "Брянскэнергосбыт"ООО "ТЭК-Энерго - за свет в сумме 677822,12 рублей; задолженность в сумме 324135,49 рублей -перед ООО"Газпром межрегионгаз Брянск" -за газ; перед СПК "Чапаев" в сумме 451,80 рублей-за воду );

-по счету 430225000 кредиторская задолженность составила 538603,22 рублей (Кредиторская задолженность за декабрь 2016 года (Задолженность сложилась в Красногорском РОО в сумме 538603,22 рублей, в том числе

перед ИП Атрошенко А.Е в сумме 62489,85 рублей- за обслуживание АПС;

(161241,83) - АО "Газпром газораспределение Брянск";

(54411,54) - МУП Красногорский коммунальник вывоз мусора;

(3030,00) - ОАО"ЦКУ Брянской области "Глонас»;

(57200,00) - ОАО" Авангардстрой обслуживание системы мониторинга ;

(179430,00) - ООО Тепловодоавтоматика (обслуживание котельных);

(20800,00)-АО «Центр аварийно-спасательных и экологических операций».

-по счету 430226000 кредиторская задолженность составила 205338,13 рублей. (Задолженность сложилась по Красногорскому РОО в сумме 205338,13 рублей, в том числе:

- 204338,13 рублей за медосмотр педработников ; ГАУ Региональный учебный центр в сумме 1000,00 рублей -за обучения.

-по счету 430234000 сложилась задолженность в сумме 460480,53рублей. (Задолженность сложилась по Красногорскому РОО в сумме 460480,53 рублей за декабрь, в том числе:

перед Красногорским РАЙПО в сумме 13973,75 рублей; ООО "ПродГарант" в сумме 412143,83 рублей; ООО ПКФ «Мега»-5112,95 рублей- за питание учащихся.); 3600,00 рублей перед ООО «Тепловодоавтоматика» за автозапчасти для служебного автомобиля; ГУП Новозыбковская городская типография в сумме 25650,00 рублей (за бланки).

-по счету 430300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» сумма кредиторской задолженности составила 2574156,87 рублей , в том числе :

-по счету 430301000 «Расчеты по налогу на доходы физических лиц» задолженность составила 598277,63 рублей. (Задолженность сложилась в Красногорскому РОО по бюджетным учреждениям в сумме 550345,63 рублей, из них540637,17 рублей-задолженность областного бюджета; по бюджетным учреждениям администрации района задолженность составила 47932,00 рублей.(декабрь 2016 года));

-по счету 430302000 «Расчеты по страховымвзносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» задолженность составила 186383,53 рублей (декабрь 2016г.) (Задолженность по Красногорскому РОО составила 177689,25 рублей, в том числе 175279,92 рублей - задолженность областного бюджета; по бюджетным учреждениям администрации района – 8694,28 рублей);

-по счету 430305000«Расчеты по прочим платежам в бюджет» задолженность составила 6416,03 рублей.(Задолженность сложилась в Красногорском РОО (налог за экологию, транспортный налог));

-по счету 430306000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» задолженность Фонду Социального страхования составила 12817,18 рублей. Задолженность сложилась по Красногорскому РОО в сумме 12258,13 рублей, в том числе 12091,97 рублей -задолженность областного бюджета, по администрации района - 559,05 рублей (декабрь 2016г.);

-по счету 430307000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС» задолженность составила 329161,46 рублей(декабрь 2016г.), в том числе по Красногорскому РОО -312388,15 рублей, из них 308151,05 рублей - задолженность областного бюджета; по бюджетным учреждениям администрации района - 16773,31 рублей (декабрь 2016г.);

-по счету 430310000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии» задолженность составила 1441065,04 рублей. Задолженность сложилась по Красногорскому РОО в сумме 1347291,57 рублей, из которых 1329013,86 рублей – задолженность областного бюджета (декабрь 2015 года), по бюджетным учреждениям администрации района - 93773,47 рублей (декабрь 2016г.);

-по счету 430312000 "Расчеты по налогу на имущество организаций» задолженность составила в сумме 36,00 рублей по Красногорскому РОО.

-по счету 430400000 «Прочие расчёты с кредиторами» сумма кредиторской задолженности составила 73533,67 рублей , в том числе :

-по счету 430403000 "Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда" задолженность составила по Красногорскому РОО в сумме 67529,54 рублей, в том числе 66698,74 рублей-задолженность областного бюджета, по бюджетным учреждениям администрации района-6004,13 рублей. (декабрь 2016 год).

Форма 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» («2») по Красногорскому району за 2016 год.

По состоянию на 01.01.2017 года кредиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует, (форма прилагается).

Форма 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» («5») по Красногорскому району за 2016 год .

По состоянию на 01.01.2017 года в МО «Красногорский район» сумма кредиторской задолженности составила 48114,35рублей (задолженность областного бюджета). Задолженность образовалась в Красногорском РОО по следующим счетам бюджетного учета :

- по счету 5 302 34 000 сумма кредиторской задолженности составила 48114,35 рублей (за питание учащихся по школам перед ООО "ПродГарант").

Пояснительная записка к форме 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности по Красногорскому району за 2016 год» (4). По состоянию на 01.01.2017 года дебиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует (форма прилагается).

Форма 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности» («2»)по Красногорскому району за 2016 год. На конец отчетного периода дебиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует (форма прилагается).

Пояснительная записка к форме 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности» («5») по Красногорскому району за 2016 год. По состоянию на 01.01.2017 года дебиторская задолженность по субсидиям на иные цели отсутствует (форма прилагается)

Пояснительная записка к форме 0503773 «Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения».

В связи с введением новых правил ведения бюджетного учета, которые не предусматривают наличие отрицательных значений по счетам 0205000, 0206000, 0208000, 0209000, 0302000, 0303000, имеющиеся отрицательные значения по счетам 01208000 и 0303000 приведены в соответствие с новыми требованиями. При этом в форме 0503773 «Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения» по видам финансового обеспечения (2,4,5) отражены данные об изменении валюты баланса на начало года в сравнении с данными на конец 2015 года.

Анализ состояния муниципального долга бюджета Красногорского айона.

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов №5-157 от 28 декабря 2015 г. «О бюджете Красногорского муниципального района на 2016 год « размер муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2017 года установлен в сумме 0,00 тыс. руб.

В 2016 году муниципальные гарантии не представлялись.

Выводы:

1.Квнешней проверке представлена отчетность об исполнении бюджета Красногорского района и отчетность главных распорядителей средств бюджета района. Состав отчета об исполнении бюджета района соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой ,квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010г. №191н.

2.В соответствии с представленными материалами исполнение доходов консолидированного бюджета Красногорского района за 2016 год составляет 239048094,33 рублей, в том числе доходы районного бюджета – 226147592,14 рублей, доходы бюджетов поселений (с учетом внутренних оборотов) – 35666530,94 рублей. Исполнение доходов бюджета района составит 100,38 % , бюджетов поселений – 105,59 процентов.

Доходная часть консолидированного бюджета Красногорского района выполнена на 101,16 %, в том числе по собственным доходам на 104,88 % к плановым назначениям.

Бюджет муниципального района по доходам исполнен на 100,38 %, в том числе по собственным доходам на 102,02 %. По сельским поселениям бюджеты исполнены на 105,59 %, в том числе по собственным доходам на 114,76%.

3.Расходная часть консолидированного бюджета за 2016 год исполнена в размере 239791214,36 рублей, при уточненном плане 241503287,58 рублей, освоено 99,29%.

Расходная часть районного бюджета при плане 227532297,10 рублей исполнена на 99,29 % или в сумме 225921351,77 рублей.

Расходная часть бюджетов поселений исполнена на 99,72% (при уточненном плане 36737019,23 рублей исполнение составило 36635891,34 рублей.

Расходы консолидированного бюджета составили 239791214,36 рублей, что на 1712073,22 рублей, или на 0,71 процентов ниже плановых назначений (241503287,58 рублей). По итогам исполнения бюджета в 2016 году расходы превысили доходы и сложился дефицит в сумме 743120,03 рублей (при запланированном дефиците 0,00 рублей).

4. Общие итоги исполнения районного бюджета, в том числе изменение бюджетных показателей в ходе его исполнения

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов №5-157 от 28 декабря 2015 г. «О бюджете Красногорского муниципального района на 2016 год » первоначальные бюджетные назначения были утверждены по доходам в сумме 182509000,16 рублей или 100,46% к первоначальному уровню 2015 года (181675525,00 рублей).

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов №5-57 от 28 декабря 2015 г. «О бюджете Красногорского муниципального района на 2016 год » был принят бездефицитный бюджет. Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2017 г. установлен в сумме 0,00 тыс. руб.

Бюджет района утвержден по доходам, включая безвозмездные перечисления в сумме 225299481,64 рублей, по расходам в сумме 227532297,10 рублей, с дефицитом 2232815,46 рублей, или 0,99% от общего объема доходов районного бюджета и 5,05% без учета финансовой помощи.

Внешней проверкой не установлено фактов принятия решений о внесении изменений в бюджет района с нарушением Бюджетного кодекса РФ.

Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2017 г. установлен в сумме 0,00 тыс. руб.

Исполнение доходной части бюджета в 2016 году составило 226147592,14 рублей или 100,38 % от плана отчетного периода и на 16,42 процентов выше объема доходов, поступивших в 2015 году.

Расходы бюджета составили 225921351,77 рублей, что на 1610945,38 рублей, или 0,71 процентов ниже плановых назначений (227532297,10 рублей). По итогам исполнения бюджета в 2016 году доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 226240,61 рублей (при запланированном дефиците 2232815,46 рублей).

Из приведенных данных следует, что наибольший удельный вес в структуре доходов района занимают безвозмездные поступления от вышестоящих бюджетов, которые составили 181042775,12 рублей. Их доля в доходной части бюджета по сравнению с 2015 годом уменьшилась на 2,05 % и составила 80,06% в структуре доходов исполненного бюджета, что свидетельствует о высоком уровне дотационности муниципального образования.

Доходная часть бюджета Красногорского района за 2016 год выполнена на 100,38%, в том числе налоговые и неналоговые доходы выполнены на 102,02% к плановым показателям (44210372,00 рублей), факт составил 45104817,02 рублей.

Увеличение налоговых и неналоговых доходов за 2016год по сравнению с 2015 годом составил 29,79% или на 10354019,56 рублей.

Кассовое исполнение по безвозмездным поступлениям в отчетном периоде составило 181042775,12 рублей, или 99,97% от плановых утвержденных бюджетных назначениях. Общая сумма безвозмездных поступлений по сравнению с 2015 годом увеличилась на 21543678,11 рублей или на 13,51%.

Расходы бюджета Красногорского муниципального района в 2016 году были установлены в размере 227532297,10 рублей. Исполнение расходной части бюджета по итогам 2016 года составило 225921351,77 рублей или 99,29 % (меньше на 1610945,33 рублей) от показателей, установленных уточненным бюджетом.

В 2016 году расходы бюджета Красногорского района увеличились на 16.63 процентов в сравнении с предыдущим 2015 годом

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре расходов бюджета муниципального образования, как в 2015 году, так и в 2016, занимают расходы, отраженные по разделам 0700 «Образование» - 67,00%, 0100«Общегосударственные вопросы» - 10,66%, и 1400«Межбюджетные трансферты» - 6,55 %. Доли расходов, отраженные по остальным разделам бюджетной классификации не превышают 3%.

5.Органами местного самоуправления Красногорского района разработаны 3 муниципальные программы на 2013-2017 годы, предусматривающие увязку бюджетных ассигнований с количественно измеримыми показателями конечного результата. Решением сессии районного Совета народных депутатов о бюджете района на 2016 год утверждено аналитическое распределение бюджета района по муниципальным программам Красногорского района. Объем расходов бюджета района, формируемый в рамках муниципальных программ, составил не менее 90%:

5.1.Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2013-2017 годы) в сумме 54684489,54 рублей, при плане 56293184,78 рублей:

а) Подпрограмма "Выполнение функций администрации Красногорского района" (2013-2017 годы) исполнена в сумме 33317899,54 рублей, при запланированных средствах 34924894,87 рублей;

б) Подпрограмма "Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе" (2013-2017 годы) исполнена в сумме 14033970,51 рублей, при запланированных средствах 14034500,51 рублей;

в) Подпрограмма "Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе" (2013-2017 годы) исполнена в сумме 7332619,40 рублей, при запланированных средствах 7333789,40 рублей.

5.2. Управление муниципальными финансами Красногорского района» (2013-2017 годы) в сумме 18879936,41 рублей, при плане 18879936,41 рублей:

5.3. Развитие образования Красногорского района (2013-2017 годы) в сумме 150546848,31 рублей, при плане 150549098,31рублей

6. Внешняя проверка годового отчета по главным распорядителям администрации Красногорского района показала, что в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Красногорского района на 2016 год (утверждена приложением 6 к решению Красногорского районного Совета народных депутатов от 28.12.2015 года №5-157 «О бюджете Красногорского муниципального района на 2016 год») исполнение расходов бюджета осуществляли 5 главных распорядителей средств бюджета района. В 2016 году расходы главных распорядителей увеличились в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 16,63 процента и общий процент исполнения в 2016 году выше уровня 2015 года по всем главным распорядителям в связи с увеличением средств, выделенных за счет средств областного бюджета на межбюджетные трансферты.

счет средств областного бюджета на межбюджетные трансферты (на 27,16 процентов).

7. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

( «Сведения по кредиторской задолженности" (Бюджет)" по Красногорскому муниципальному району за 2016 год).

По состоянию на 01.01.2017 года сумма кредиторской задолженности в бюджете муниципального района составила 9250622,84 рублей.

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2017г. задолженность в бюджете муниципального района отсутствует.

8. Анализ внешней проверки бюджетной отчетности по исполнению бюджета бюджетными учреждениями Красногорского муниципального района

Всего в 2016 году доходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания поступили в сумме 146360393,98 рублей, исполнены данные доходы в размере 146360393,98 рублей (100,00).

Расходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания утверждены в размере 146360393,98 рублей, а исполнены 146360393,98 рублей, или 100,00 процентов.

На 2016 год бюджетными учреждениями Красногорского района собственные доходы запланированы в объеме 4945315,46 рублей, поступили в объеме 4945315,46 рублей. Остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

В 2016 году бюджетным учреждениям в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на иные цели в сумме 7381016,00 рублей, исполнены данные доходы в размере 7378766,96 (99,97%). Расходы за счет субсидий на иные цели в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 7381016,00 рублей, исполнены в сумме 7378766,96 рублей, или 99,97 процентов. Остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

По итогам исполнения бюджета в 2016 году расходы в 2016 году составили 225921351.77 рублей и ниже доходов, в результате сложился профицит в сумме 226240,37 рублей (при запланированном дефиците 2232815,46 рублей

Муниципальные гарантии в 2016 году не представлялись, в связи с отсутствием претендентов на их получение.

За 2016 год остаток средств на едином счете бюджета муниципального района увеличился на 226240,37 рублей и по состоянию на 01.01.2017 года составил 2459055,83 рублей.

Показатели годовой бюджетной отчетности главных распорядителей о бюджетных ассигнованиях, кассовом исполнении расходов соответствуют отчету об исполнении бюджета за 2016 год.

В целях соблюдения требований, установленных пунктом 4 статьи 136 Бюджетного Кодекса РФ в 2016 года между финансовым управлением администрации Брянской области и администрацией Красногорского района подписано соглашение, предметом которого является принятие дополнительных мер со стороны администрации Красногорского района по осуществлению действий в течение 2016 финансового года по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в соответствии Бюджетным Кодексом РФ.

Предложения:

1. Не допускать наличия несанкционированной кредиторской задолженности, обеспечить исполнении требований Бюджетного Кодекса РФ в части обязательности условийпринятия получателем бюджетных средств бюджетных обязательств в пределах доведенных до него в текущем финансовом году лимитов бюджетных обязательств.

2. Не допускать принятия муниципальными бюджетными учреждениями денежных обязательств, сверх утвержденных плановых назначений

Заключение:

Проанализировав представленную отчетность и дополнительные материалы, Контрольно-счетная палата Красногорского района считает возможным рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета на уровне районного Совета народных депутатов.

Настоящее заключение составлено в трех экземплярах.

Председатель

Контрольно-счетной палаты

Красногорского района В. В. Панковский

С заключением на отчет об исполнении бюджета за 2016 год ознакомлены:

И.о главы администрации Красногорского района С. С. Жилинский

Заместитель главы администрации

Красногорского района,

начальник финансового отдела А. Д. Рощин

Один экземпляр заключения получен:

____________________

дата подпись

Дата создания: 14.04.2017 08:58:05

Дата изменения: 14.04.2017 08:58:05