Заключение

Контрольно-счетной палаты Красногорского района

на отчет об исполнении бюджета Красногорского муниципального района за 2017 год

п.г.т. Красная Гора 26 апреля 2018 года

1.Общие положения

1.1. Заключение Контрольно-счетной палатой Красногорского района подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ (ст.ст. 264.4,5,6; 265), Положения о Контрольно-счетной палате Красногорского района.

Внешняя проверка Отчета об исполнении бюджета Красногорского района за 2017 год проводилась с 16 апреля 2018 года по 26 апреля 2018 года в соответствии с Программой внешней проверки, утвержденной председателем Контрольно-счетной палаты Красногорского района от 16 апреля 2018 года.

Отчет об исполнении районного бюджета за 2017 год с пояснительной запиской представлен Контрольно-счетной палате 27 марта 2018 года.

Приказом Министерства Финансов РФ от 28.12.2010г. № 191н утверждена Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее – Инструкция). Инструкция введена в действие, начиная с бюджетной отчетности на 1 февраля 2011 года. Пунктом 11 Инструкции определены формы отчетов, включаемых в состав бюджетной отчетности. Для финансового органа (п.11.2) такими формами отчетов являются:

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140);

Баланс исполнения бюджета (ф. 0503120);

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110);

Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124);

Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503117);

Отчет о движении денежных средств (ф. 0503123);

Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121);

Отчет о бюджетных обязательствах (ф.0503128);

Пояснительная записка (ф. 0503160).

В том числе приложения:

«Сведения о количестве подведомственных участников бюджетного процесса, учреждений и государственных (муниципальных) унитарных предприятий2 (ф0503161);

-«Сведения об изменениях бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств» (ф0503163);

-«Сведения об исполнении бюджета» (ф.0503164);

-«Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ» (ф.0503166);

-«Сведения о движении нефинансовых активов» (ф.0503168);

-«Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» (0503169);

-«Сведения о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета» (ф.0503171);

-«Сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств» (ф.0503175);

-«Сведения о доходах бюджета от перечисления части прибыли государственных (муниципальных) унитарных предприятий, иных организаций с государственным участием в капитале» (ф.0503174);

-«Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства» (ф.0503190).

Сводная отчетность бюджетных учреждений и главных распорядителей.

Представленная для внешней проверки годовая отчетность бюджетных учреждений, главных распорядителей , так и отчетность по бюджету района в целом соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010г. № 191н., в частности:

предоставлены все предусмотренные Инструкцией формы отчетности ;

представленная для внешней проверки отчетность на бумажных носителях сброшюрована в порядке, предусмотренном Инструкцией, систематизирована в последовательном изложении форм отчетности;

в пояснительных записках имеются объяснения значительных объемов безвозмездного поступления и безвозмездной передачи основных средств, достаточно полно дана расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности.

Анализ исполнения доходной и расходной части бюджета «Красногорский район» за 2016 год проведен по представленным по запросу Контрольно-счетной Палаты материалам в соответствии:

- Бюджетным Кодексом РФ;

- Решением Красногорского районного Совета народных депутатов Брянской области №5-217 от 22 декабря 2016 г. «О бюджете Красногорского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годы » (с учетом внесенных изменений и дополнений);

Бюджетный процесс МО «Красногорский район» 2017 года производился в рамках внесенных поправок в Бюджетный кодекс Российской Федерации, внесенных поправок в Гражданский кодекс Российской Федерации, внесенных поправок в Налоговый кодекс Российской Федерации, внесенных поправок в Земельный кодекс Российской Федерации, внесенных поправок в Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», внесенных поправок в Федеральный закон от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и вступления в силу Федерального закона № 210-ФЗ от 27 июля 2010 года «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг».

2.Анализ и основные показатели исполнения консолидированного бюджета Красногорского муниципального района.

В соответствии с представленными материалами исполнение доходов консолидированного бюджета Красногорского района за 2017 год составляет 250327639,05 рублей, в том числе доходы районного бюджета – 236362629,18 рублей, доходы бюджетов поселений (с учетом внутренних оборотов) – 29623195,47 рублей. Исполнение доходов бюджета района составит 100,36 % , бюджетов поселений – 106,98 процентов.

Налоговые и неналоговые доходы (далее собственные доходы) консолидированного бюджета в 2017 году исполнены в объеме 58717569,26 рублей, в том числе доходы района – 44688559,79 доходы бюджетов поселений – 14029009,47 рублей.

2.1 Доходная часть консолидированного бюджета Красногорского района выполнена на 101,13%, в том числе по собственным доходам на 106,99 % к плановым назначениям.

Бюджет муниципального района по доходам исполнен на 100,36 %, в том числе по собственным доходам на 104,45 %. По сельским поселениям бюджеты исполнены на 106,98 %, в том числе по собственным доходам на 115,99%.

2.2. Расходная часть консолидированного бюджета за 2017 год исполнена в размере 249836296,99 рублей, при уточненном плане 252659909,12 рублей, освоено на 98,88%.

Расходная часть районного бюджета при плане 237965602,19 рублей исполнена на 98,92 % или в сумме 235396398,37 рублей.

Расходная часть бюджетов поселений исполнена на 99,16% (при уточненном плане 30352492,53 рублей исполнение составило 30098084,22 рублей.

Расходы консолидированного бюджета составили 249836296,99 рублей, что на 2823612,20 рублей, или 1,12 процентов ниже плановых назначений. По итогам исполнения бюджета в 2017 году доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 491342,10 рублей (при запланированном дефиците 0,0 рублей).

3. Общие итоги исполнения районного бюджета, в том числе изменение бюджетных показателей в ходе его исполнения

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов №5-217 от 22 декабря 2016 г. «О бюджете Красногорского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годы » первоначальные бюджетные назначения были утверждены по доходам в сумме 178850338,35 рублей или 98,00% к первоначальному уровню 2016 года (182509000,16 рублей)., в том числе за счет собственных доходов 35275300,00 рублей или 102,18% к первоначальному уровню 2016 года (34524000,00 рублей), за счет поступлений дотаций и субвенций, субсидий от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 143575038,35 рублей или 97,02 % к первоначальному уровню 2016 года (147985000,16 рублей).

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов №5-217 от 22 декабря 2016 г. «О бюджете Красногорского муниципального района на 2017 год и плановй период 2018 и 2019 годы » был принят бездефицитный бюджет. Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2018 г. установлен в сумме 0,00 тыс. руб.

В течение 2017 года в решение «О бюджете Красногорского района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годы » были внесены изменения и дополнения. Бюджет Красногорского района в редакции решений Красногорского районного Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение Красногорского районного Совета народных депутатов от 22 декабря 2016 года № 5-217 «О бюджете Красногорского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годы » утвержден по доходам, включая безвозмездные перечисления в сумме 235506546,36 рублей, по расходам в сумме 237965602,19 рублей, с дефицитом 2459055,83 рублей, или 1,04% от общего объема доходов районного бюджета и 5,75% без учета финансовой помощи.

Внешней проверкой не установлено фактов принятия решений о внесении изменений в бюджет района с нарушением Бюджетного кодекса РФ.

Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2018 г. установлен в сумме 0,00 тыс. руб.

Таким образом, произошло увеличение от первоначальных назначений по доходной части на сумму 56656200,00 рублей, в том числе:

- по собственным доходам увеличение на 7509300,00 рублей;

- за счет поступлений субвенций, дотаций и субсидии от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации увеличение составило в сумме 49146900,00 рублей;

По расходной части произошло увеличение плана от первоначальных назначений на сумму 59115263,80 рублей.

Внесенные изменения в бюджетные назначения обусловлены в основном:

- необходимостью отражения в доходной и расходной части районного бюджета полученных государственных целевых средств;

- поступлением в отчетном периоде собственных доходов в объемах, отличных от показателей, которые были ранее запланированы;

- перераспределением ассигнований по субъектам бюджетного планирования, в связи с уточнением расходных обязательств районного бюджета в ходе его исполнения.

Основные итоги исполнения бюджета Красногорского муниципального

района за 2015-2017 гг.

Таблица 1 (рублей)

За 2017 год бюджет Красногорского муниципального района по доходам исполнен в сумме 236362629,18 рублей, что составило 100,36 процентов от плана отчетного периода и на 4,52 процентов выше объема доходов, поступивших в 2016 году.

Расходы бюджета составили 235396398,37 рублей, что на 2569203,82 рублей, или 1,08 процентов ниже плановых назначений. По сравнению с предыдущим отчетным периодом общая сумма расходов увеличилась на 4,19 процентов.

По итогам исполнения бюджета в 2017 году доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 966230,81 рублей (при запланированном дефиците 2459055,83 рублей).

Динамика основных параметров бюджета МО «Красногорский район» представлена в виде таблицы.

Таблица №2 рублей

В соответствии с решением Красногорского районного Совета народных депутатов №5-217 от 22 декабря 2016 г. «О бюджете Красногорского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годы » и с последующими изменениями и дополнениями доходы бюджета установлены были в сумме 235506546,36 рублей, расходы 237965602,19 рублей. Исполнение доходной части бюджета за 2017 год составило 236362629,18 рублей или 100,36% утвержденных назначений , а расходы составили по итогам 2017 года 235396398,37 рублей или 98,92% от утвержденных годовых назначений.

3.1 Характеристика исполнения доходной части районного бюджета

Основные показатели бюджета района в части налоговых и неналоговых доходов бюджета района в первоначально утвержденной и уточненной редакциях представлены в таблице.

Поступление основных видов доходов в 2016 – 2017 гг.

Таблица 3. Рублей

Динамика поступлений доходов бюджета МО «Красногорский район» в 2015 – 2016 годах характеризуется показателями, отраженными ниже

Таблица №4 рублей

Из приведенных данных следует, что наибольший удельный вес в структуре доходов района занимают безвозмездные поступления от вышестоящих бюджетов, которые составили 191674069,39 рублей. Их доля в доходной части бюджета по сравнению с 2016 годом уменьшилась на 3,67 % и составила 81,09% в структуре доходов исполненного бюджета, что свидетельствует о высоком уровне дотационности муниципального образования.

Доходная часть бюджета Красногорского района за 2017 год выполнена на 100,36%, в том числе налоговые и неналоговые доходы выполнены на 104,45% к плановым показателям (42784000,00 рублей), факт составил 44688559,79 рублей.

Уменьшение налоговых и неналоговых доходов за 2017 год по сравнению с 2016 годом составило 0,92% или на 416257,23 рублей.

Удельный вес налоговых доходов в общем объеме поступлений собственных доходов за 2017 год составил 78,06% или 34884050,65 рублей, неналоговых доходов 21,94%, или 9804509,14 рублей.

Кассовое исполнение по безвозмездным поступлениям в отчетном периоде составило 191674069,39 рублей, или 99,46% от плановых утвержденных бюджетных назначениях. Общая сумма безвозмездных поступлений по сравнению с 2016 годом увеличилась на 10631294,27 рублей или на5,87 %.

Наибольшую долю в структуре межбюджетных трансфертов в доходах бюджета Красногорского района в отчетном периоде занимали субвенции – 90700785,69 рублей (47,32 процентов). Исполнение субвенций в бюджете района составило 99,73 процента при утвержденных суммах 90943579,86 рублей. Они представлены следующими субвенциями:

- субвенция поселениям на осуществление отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные – 503686,00 рублей при плане 503686,00 рублей;

- субвенция по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству, выплату ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, приемным родителям – 6116052,38 рублей при плане 6337300,00 рублей, т.е. 96,51%;

- субвенция на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающих и проживающим в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области - 4844400,00 рублей при плане 4844400,00 рублей;

- субвенция на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях – 61471561,00 рублей при таком же плане;

- субвенция на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определения перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях - 601584,00 рублей при таком же плане;

- субвенция для осуществления отдельных государственных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров – 150296,00 рублей при таком же плане;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью при плане 114452,31 рублей исполнено 114452,31 рублей или 100,00%;

- субвенции на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях при плане 14588675,00 рублей исполнено 14588675,00 рублей или 100,00%;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на выплату компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования при плане 742951,00 рублей исполнено 742951,00 рублей или 100,00%;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения – 57000,00 при плане 66000,00 рублей, процент исполнения 86,36 %;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на обеспечение жилыми помещениями, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений – 897303,00 рублей при плане 897303,00 рублей, процент исполнения 100,0%;

- субвенции на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности – 133825,00 рублей при плане 133825, 00 рублей, процент исполнения 100,00%;

- субвенции на предоставление поселениям дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности запланировано 479000,00 рублей, исполнение 100,00 процентов;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации проведения на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области – запланировано 12546,55 рублей, процент исполнения 0, 00%.

Дотации из областного бюджета поступили в 2017 году в сумме 81945852,90 рублей, или на 100,00 процентов от плана отчетного периода.

из них:

дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 36332000,00 рублей;

дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 45446252,90 рублей;

прочие дотации – запланированы 167600,00 рублей, поступило 167600,00 рублей (дотации на стимулирование социально-экономического развития территорий).

В структуре безвозмездных поступлений дотации составили 42,75 процентов.

Общий объем субсидий, поступивших в доход в районный бюджет составил 17702131,20 рублей при плане 18507214,00 рублей (95,65%).

Субсидии поступившие в бюджет муниципального района представлены следующими:

- Субсидии бюджетам на реализацию федеральных целевых программ - запланировано 606510,00 рублей, исполнены 606510,00 рублей;

- Субсидии бюджетам на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности в сумме 15343498,00 рублей исполнение составило 14538415,20 рублей, или 94,75 процента;

- Субсидии бюджетам на поддержку отрасли культуры запланированы в сумме 122833,00 рублей и полностью использованы.

- Субсидии бюджетам на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы муниципальных домов культуры, поддержку творческой деятельности муниципальных театров в городах с численностью населения до 300 тысяч человек в сумме 1500000,00 рублей при аналогичном плане.

Прочие субсидии в 2017 году составили 934373,00 рублей при плане 934373,00 рублей, исполнены на 100,00 процентов:

- субсидии на подготовку объектов ЖКХ к зиме в сумме 495898,00 рублей план и факт;

- субсидии на организацию отдыха детей в каникулярное время в лагерях с дневным пребыванием на базе образовательных организаций, учреждений физической культуры и спорта– 408550,00 рублей при плане 408550,00 или 100,00 процентов.

- субсидии на отдельные мероприятия по развитию образования запланировано и исполнено в сумме 29925,00 рублей.

Иные межбюджетные трансферты в бюджете муниципального района составили 1325299,60 рублей при плане 1325299,60 рублей, процент исполнения 100,00 процентов.

В доходной части бюджета муниципального Красногорского района были запланированы иные межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджетов поселений, из них:

- на осуществление внешнего муниципального финансового контроля в сумме 143000,00 рублей, фактически поступили в сумме 143000 рублей (100 процентов от плана);

- по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в рамках непрограммных расходов федеральных органов исполнительной власти на 2017 год в сумме 148144,00 рублей, при исполнении 100,00 процентов;

- на осуществление передаваемых полномочий по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях в сумме 200,00 рублей;

- по созданию условий для обеспечения жителей поселения услугами организации досуга и услугами организаций культуры, а также по созданию условий для развития народного творчества и традиционной культуры в сумме 83855,60 рублей;

- на финансовое обеспечение расходов связанных с проведением аукционов по продаже движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения, а также расходов связанных с проведением аукционов на право заключения договоров аренды движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения утверждено в сумме 900100,00 рублей при исполнении 900100,00 рублей, или 100,00 процент.

В доходной части бюджета муниципального района были запланированы иные межбюджетные трансферты в сумме 50000,00 рублей на завершение работ по созданию сети МФЦ, исполнение составило 100,00 процентов.

Структурный анализ и динамика поступления налоговых доходов в бюджет Красногорского района в 2016 – 2017 годах представлены следующими показателями:

Таблица № 5 рублей

Приведенные показатели свидетельствуют, что в бюджет муниципального образования в 2017 году поступило налоговых доходов на сумму 34884050,65 рублей или на 0,35% больше, чем за 2016 год. Увеличились поступления в доходы района по налогу на доходы физических лиц по сравнению с предыдущим годом на 1208243,63 рублей или на 3,21% .

Налог на доходы физических лиц

За 2017 год в бюджет Красногорского муниципального района поступило налога на доходы физических лиц 26619963,38 руб., при плане 25411720,00 руб. (бюджетные назначения выполнены на 103,89%).

Превышение поступившего налога на доходы физических лиц над плановыми назначениями составляет 996080,38 руб. и связано с уплатой налога организациями в конце декабря 2017 года со сроком уплаты в январе 2018 года.

Относительно 2016 года поступления НДФЛ в бюджет муниципального района возросли на 1208243,21 руб. (104,75% к уровню 2016 года).

Рост поступлений НДФЛ относительно 2016 года связан с положительными темпами роста фонда оплаты труда в районе ростом поступлений от зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и от физических лиц, уплативших налог в соответствии со статьей 228НК РФ.

Доходы от уплаты акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации

За 2017 поступления в бюджет муниципального района составили 4358356,86 руб. или 120,59% от запланированных 3614300,00 руб. По сравнению с 2016 году доходы от акцизов уменьшились на 702353,49 рублей (86,12% от уровня 2016 года).

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности

План поступлений единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 2017 год составил 3202531,25 руб., фактически поступило 3220139,61 руб., исполнение составляет 100,55 %.

Превышение фактически поступивших доходов над планируемыми доходами составило 17608,36 руб.

По сравнению с 2016 годом поступления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности снизились на 499714,27 руб. или на 13,43%, что связано с увеличением с 01.01.2017 года размера страховых взносов, уменьшающих сумму исчисленного налога.

Единый сельскохозяйственный налог

По данному разделу поступления за 2017 год в бюджет муниципального района составили 207014,30 рублей или 100,01% от запланированных 206992,00 рублей. Превышение фактически поступившего единого сельскохозяйственного налога над запланированными суммами составило 22,30 рублей, что связано с ростом налогооблагаемой базы относительно планируемой у отдельных плательщиков.

Государственная пошлина

За 2017 год поступило государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями в бюджет муниципального района на сумму 478576,50 руб. (102,26% от плана 468000 руб.), перевыполнение плановых показателей составило 10576,50 руб.

Относительно 2016 года поступления увеличились на 32968,10 руб. или на 7,41%, что связано с увеличением ставок госпошлины, а также количества рассмотренных исков в суде.

Доля неналоговых доходов в общем объеме собственных доходов в 2017 году составила 21,94%. За отчетный период в бюджет района поступило 9804509,14 рублей или 101,4 % от установленного бюджетного задания (9668893,75 рублей). Уменьшение уровня неналоговых доходов районного бюджета в 2017 году относительно 2016 года составило 536237,82 рублей (94,81% от уровня 2016 года),в результате увеличения продаж земельных участков.

Арендная плата за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена

За 2017 год фактическое поступление в бюджет Красногорского муниципального района доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных участков составляет 244305,48 руб. или 106,00% от запланированных 230470 руб., перевыполнение составило 13835,48 руб.

По сравнению с 2016 годом поступления арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, увеличилась на 23410,03 руб. (110,59% от 2016 года). Снижение уровня доходов по данному виду обусловлено разграничением прав собственности на предоставленные в аренду земельные участки.

Арендная плата за земли после разграничения государственной собственности (находящихся в собственности муниципальных районов)

За 2017 год фактическое поступление в бюджет Красногорского муниципального района доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности муниципальных районов составляет 591593,97 руб., при плане 606000 руб., исполнение плановых назначений составило 97,62%.

Снижение фактически поступивших доходов над планируемыми составило 14406,03 руб.

В 2016 году доходы от данного источника поступали в сумме 461343,27 рублей .

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений).

За 2017 год в бюджет района поступило доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений) 1204566,55 руб., запланировано доходов данного вида 1200470,00 руб. (исполнение 100,34%).

Относительно 2016 года поступления доходов в бюджет района от сдачи в аренду имущества увеличились на 25305,14 руб. или на 2,15%,.

Рост доходов от сдачи в аренду имущества связан с заключением новых договоров аренды в 2017 году.

Доходы от перечисления части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и обязательных платежей

Поступление доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами за 2017 год составило 29463,21 руб., при плане 30000,00 руб. (бюджетные назначения исполнены на 98,21%).

По данному виду доходов произошло снижение поступлений относительно 2016 года , что обусловлено снижением объемов полученной прибыли муниципальными унитарными предприятиями.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

Поступило платы за негативное воздействие на окружающую среду за 2017 год 103278,57 руб., при плане 97195,00 руб. (выполнение составляет 106,26 %). По отношению к уровню прошлого года поступления уменьшились на 53450,08 руб. (65,92% от уровня прошлого года).

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

Доходы бюджета муниципального района за 2017 год от компенсации затрат (коммунальных платежей) составили 188200,73 руб., при плане 200000 руб. (план выполнен на 94,10%). Снижение фактически поступивших доходов над плановыми назначениями составило 11799,27 руб.

Относительно уровня 2016 года доходы данного вида в бюджете муниципального района снизились на 36062,80 руб.

Доходы от продажи имущества, находящегося в собственности муниципальных районов

За 2017 год доходов от продажи имущества, находящегося в собственности района, в части реализации основных средств по указанному имуществу составили в сумме 4439531,25 руб. планом предусматривалось поступление в сумме 4430000,00 рублей. Исполнение составило 100,22%, в 2016 году вышеуказанные доходы не поступали.

Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений)

а) Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений.

В 2017 году поступило доходов от продажи земельных участков с не разграниченной собственностью в сумме 723206,10 руб. , бюджетные назначения исполнены на 106,76%.

За 2016 год поступило 8223784,37 руб., что на 7500578,27 руб. больше чем в текущем году. Снижение уровня доходов данного вида сложилось по причине уменьшения количества реализованных земельных участков.

б) Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципальных районов.

В 2017 году поступления доходов от продажи земельных участков находящихся в собственности муниципальных районов составило в сумме 2198587,96 рублей или 100 процентов плана. Доходы данного вида в бюджете муниципального района 2016 года не были запланированы и фактически не поступали.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

В 2017 году поступило денежных взысканий (штрафов) в бюджет района 917674,77 руб., при плане 835206 руб., исполнение плановых показателей составило 109,87% %, из них 100% поступило в бюджет муниципального района.

Превышение поступивших доходов над плановыми назначениями составило 82468,77 руб. и сложилось в результате того, что фактически начисленная сумма штрафных санкций сложилась больше суммы планируемой.

Увеличение поступлений в бюджет от штрафов, санкций, возмещений ущербов относительно 2016 года составил 342352,45 руб. (59,52%),

Структурный анализ и динамика поступления неналоговых доходов в бюджет Красногорского района в 2016 – 2017 годах.

Таблица № 6 рублей

4. Исполнение бюджета по расходам.

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов от № 5-217 от 22 декабря 2016 г. (с учетом внесенных изменений и дополнений) «О бюджете Красногорского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годы МО «Красногорского района» в 2017 году были установлены в размере 237965602,19 рублей. Исполнение расходной части бюджета по итогам 2017 года составило 235396398,37 рублей или 98,92 % ( меньше на 2569203,82 рублей) от показателей, установленных уточненным бюджетом.

В 2017 году расходы бюджета Красногорского района увеличились на 4.19 процент в сравнении с предыдущим 2016 годом.

Расходы бюджета в 2017 году были отражены по следующим разделам:

0100 «Общегосударственные вопросы». Расходы составили 24002416,92 рублей;

0200 «Национальная оборона». Расходы составили 651830,00 рублей;

0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность». Расходы составили 1563036,62 рублей;

0400 «Национальная экономика». Расходы составили 8477419,27 рублей;

0500 «ЖКХ». Расходы составили 4421243,78 рублей;

0600 «Охрана окружающей среды» 12381809,71 рублей;

0700 «Образование». Расходы составили 144129529,47 рублей;

0800 «Культура и кинематография». Расходы составили 12540523,22 рублей;

1000 «Социальная политика». Расходы составили 10704603,63 рублей;

1100 «Физическая культура и спорт». Расходы составили 2644985,75 рублей;

1400 «Межбюджетные трансферты». Расходы составили 13879000,00 рублей;

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре расходов бюджета муниципального образования, как в 2016 году, так и в 2017, занимают расходы, отраженные по разделам 0700 «Образование» - 61,23%, 0100«Общегосударственные вопросы» - 10,20%, 1400«Межбюджетные трансферты» - 5,90 %и 0400 «Национальная экономика»-5,90%. Доли расходов, отраженные по остальным разделам бюджетной классификации не превышают 3%.

Структура основных разделов расходной части бюджета в 2017 году по сравнению с предыдущим годом характеризуется следующими показателями:

Таблица №7 рублей

Расходы бюджета Красногорского района

Расходная часть бюджета муниципального района при плане 237965602,19 рублей исполнена на 98,92 % или в сумме 235396398,37 рублей.

Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»

Расходы на общегосударственные вопросы по районному бюджету при плане 24030949,20 рублей исполнены в сумме 24002416,92 рубля или 99,88 %. Расходы произведены:

- по подразделу 0102 "Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования" утверждено расходов в сумме 810659,34 рублей, исполнено в сумме 810659,34 рублей (100,0%). В бюджете муниципального района денежное содержание Главы района КБК 0102 7000010030 121,129 в сумме 810659,34 рублей.

- по подразделу 0103 "Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований" утверждено расходов в сумме 439994,12 рублей, исполнено в сумме 439994,12 рублей (100,00%) КБК 0103 7000010050 121,129,244,853 (содержание специалиста в Совете народных депутатов и обеспечение деятельности районного Совета народных депутатов).

- по подразделу 0104 "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций" в муниципальном районе средства использованы в сумме 13384388,19 рублей при утвержденных назначениях 13412920,47 или 97,17%:

- по подразделу 0106 "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора" отражены расходы на содержание финансового отдела администрации района и расходы на Контрольно-счетную палату Красногорского района (также за счет средств переданных от поселений району согласно заключенным соглашениям).

Утвержденные бюджетные назначения составили 4513948,69 рублей, а исполнение - 4513948,69 рублей или 100,0%..

- КБК 0106 0901110040 121,129, 244, 852 запланированы расходы на содержание финансового органа муниципального план - 3659467,51 рублей, исполнено – 3659567,51 рублей. Утвержденные средства исполнены в 100 процентах. На оплату труда было направлено 2455013,52 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 763790,00 рублей;

- КБК 0106 7000006310 121,129,244 запланированные и исполненные средства составили 143000 рублей (иные межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов на осуществление передаваемых полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля).

- КБК 0106 7000010060 121,129,244 запланированы расходы на содержание Контрольно-счетной палаты за счет средств муниципального района в объеме 854481,18 рублей, исполнено –854481,18 рублей. Утвержденные средства исполнены в 100 процентах.

- по подразделу 0113 "Другие общегосударственные вопросы"

В отчетном периоде кассовое исполнение расходов сложилось в объеме 4831386,58 рублей, что составило 100,00 процента от плана – 4831386,99 на 2017 год.

Средства были израсходованы:

- КБК 0113 0811110040 121,129,244 на обеспечение деятельности Комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам при плане 3126052,56 рублей исполнено в сумме 3126052,56 рублей, процент исполнения 100,0.

- КБК 0113 0811110080 611 расходы на обеспечение деятельности многофункциональных центров, в связи с открытием Муниципального бюджетного учреждение «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» согласно постановления администрации Красногорского района от 29.10.2014 года 327 «О создании муниципального бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» кассовое исполнение составило 1788850,62 рублей или 100,00 процентов.

- КБК 0113 0811212020 121,129,244 кассовое исполнение в 2017 году составило 300992,00 рублей на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях;

- КБК 0113 0811206340 244 расходы на финансовое обеспечение расходов связанных с проведением аукционов по продаже движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения, а также расходов связанных с проведением аукционов на право заключения договоров аренды движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения исполнены в сумме 900100,00 рублей при плане 900100,00 рублей (100,00 процентов) за счет иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района перечисленных из бюджета городского поселения в результате заключенных соглашений;

- КБК 0113 0811118640 244 расходы повышение качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе за счет средств бюджета района использованы средства в сумме 70000,00 рублей или 100 % исполнения от плана;

Расходные обязательства, выполнение которых осуществляется за счет средств, выделенных из областного бюджета на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области по определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях в сумме 200 рублей для городского поселения.

Раздел 02 «Национальная оборона»

Подраздел 02 03 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка»

По данному подразделу отражены объемы субвенций, передаваемых в бюджеты поселений в части обеспечения переданных полномочий по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

Расходы составили 651830,00 рублей при плане 651830,00 рублей

(КБК 0203 0901251180, 0811251180 121,129, 244).

В 2017 году в бюджете муниципального района предусмотрены расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, связанные с осуществлением администрацией района функций местных администрацией городского поселения, являющегося административным центром в размере 148144,00 рублей.

Исполнение всех расходов составило 100 процентов.

Кредиторской задолженности за 2017 год нет.

Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Подраздел 03 09 "Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона".

Бюджетные назначения по данному подразделу составили 1563036,62 рублей, исполнение 1563036,62 рублей.

В бюджете муниципального района составили 1563036,62 рублей, исполнение 1563036,62 рублей. Отражены расходы по содержанию единой дежурно диспетчерской службы Красногорского района на базе единого телефонного номера «01» (единой службы спасения «01»). МКУ "ЕДДС" зарегистрировано в налоговом органе 28 декабря 2012 года на основании Постановления администрации Красногорского района от 11.12.2012 года № 429 "О создании муниципального казенного учреждения "Единая дежурно-диспетчерская служба Красногорского района (0309- 0811411380-111,119,244) .

Раздел 04 «Национальная экономика»

Исполнение по разделу по муниципальному району составило 8477419,27 рублей при запланированных средствах – 9982760,39 рублей или 84,92%.

Подраздел 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство»

В целях реализации мероприятия на организацию и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования содержания скотомогильников (биотехнических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области было запланировано 12546,55 рублей. Денежные средства не были освоены.

Расходы планировались по следующей классификации 0405 0811212510 244.

Подраздел 0408 «Транспорт»

В данном подразделе отражены расходы на компенсацию муниципальным районам части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок за счет средств местного бюджета в сумме 3347364,32 рублей, при аналогичном плане.

Подраздел 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»

По данному подразделу в бюджете района были исполнены средства в сумме 4719758,95 рублей, при плане 6212553,52 рублей (75,97 процентов).

Расходы были направлены на содержание и управление дорожным хозяйством. Исполнены не в полном объеме в результате сезонности выполнения работ по строительству и ремонту дорог.

Подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»

В муниципальном районе: планом предусматривались расходы в сумме 270296,00 рублей фактические расходы составили 100 процентов плана в том числе:

КБК 0412 0811217900 121,129,244 отражены расходы на осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров в сумме 150296,00 рублей при таком же плане.

КБК 0412 0811311700 отражены расходы по мероприятиям по внесению изменений в правила землепользования и застройки в сумме 120000,00 рублей при таком же плане.

Раздел 05 Жилищно-коммунальное хозяйство

Расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 2017 году составили в сумме 3885435,18 рублей при плане 3885435,18 рублей, удельный вес в общем объеме расходов района-1,65%:

КБК 0502 0814111270 отражены расходы на софинансирование вложений в объекты недвижимого имущества государственной (муниципальной) собственности в сумме 2775698,00 рублей при таком же плане.

КБК 0502 0814113450 отражены расходы на подготовку объектов ЖКХ к зиме в сумме 495898,00 рублей при аналогичном плане.

Раздел 06 Охрана окружающей среды

Расходы по разделу 06 «Охрана окружающей среды» в 2017 году составили в сумме 12381809,71 рублей при плане 13186892,51 рублей или 93,89% плана:

КБК 0605 0814212800 отражены расходы по капитальным вложениям в объекты недвижимого имущества государственной (муниципальной) собственности в сумме 11762717,20 рублей при плане 12567800,00 рублей или 93,89% плана;

КБК 0605 08142S1280 отражены расходы на софинансирование расходов на охрану окружающей среды в сумме 619092,51 рублей при аналогичном плане.

Раздел 07 «Образование»

Расходы по разделу 07 «Образование» составили в 2017 году 144129529,47 рублей при плане 144129529,47 рублей, удельный вес в общем объеме расходов бюджета муниципального района – 61,23%. Исполнение составило 100,00 процентов от запланированных средств. Расходы произведены по следующим подразделам:

- по подразделу 0701 «Дошкольное образование» - 31794011,24 рублей при плане 31794011,24 рублей исполнение составило 100,00 процентов,

расходы за счет средств бюджета муниципального района по КБК 0701 1001110630 611 направлены на содержание 5 детских дошкольных учреждений в сумме 14588675,00 при таком же плане. За счет этих средств была выплачена заработная плана в сумме 11641127,40 рублей, начисления на оплату труда в сумме 2947547,60 рублей.

Также были произведены расходы, полученные за счет областных средств:

0701 1001114770 611 (расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области) при плане 767200,00 рублей, исполнение составило 100,0%;

- по подразделу 0702 «Общее образование» исполнение составило 96974111,10 рублей, т. е. 100,00 % от плана 96974111,10 рублей:

КБК 0702 0821210660 611 -при плане 1588207,34 рублей, исполнение – 1588207,34 рублей (расходы на содержание Музыкальной школы) или 100,00%;

КБК 0702 1001110660 611 - при плане 1208142,21 рублей, исполнение – 1208142,21 рублей (расходы на содержание Дома детского творчества)

КБК 0702 1001114700 611 (финансовое обеспечение деятельности муниципальных общеобразовательных организаций, имеющих государственную аккредитацию негосударственных общеобразовательных организаций в части реализации ими государственного стандарта общего образования) в сумме 61471561,00 рублей (заработная плата – 46711387,97 рублей, начисления – 14708820,28 рублей и приобретение учебников-51353,00 рублей), исполнены в объеме 100 процентов;

КБК 0702 1001114770, 0821214770 611 (расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области) в сумме 4808400,00 рублей при плане 4808400,00 рублей, исполнение составило 100,00%;

областного бюджета.

- по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» По подразделу произведены расходы в сумме 653680,00 рублей, при плановых данных 653680,00 рублей, или 99,69 процентов.

- по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» - 11911377,58 рублей при плане 11911377,58 рублей процент исполнения составил 100,00%:

КБК 0709 1001210040 121,129,244 - при плане 1118468,58 рублей, исполнение – 1118468,58 рублей (включены расходы по содержанию аппарата управления);

КБК 0709 1001210740 121,122,129,244 - утверждено в сумме 741226,27 рублей, исполнение – 741226,27 рублей (расходы по содержанию методического кабинета);

КБК 0709 1001210750 121,122,129,244 – запланировано в сумме 6869505,07 рублей, исполнение – 6869505,07 рублей (расходы по содержанию хозяйственно-эксплуатационной конторы);

КБК 0709 1001210760 121,122,129,244 – запланировано в

сумме 3182177,66 рублей, исполнение – 3182177,66 рублей (расходы по содержанию централизованной бухгалтерии) .

Раздел 08 «Культура, кинематография»

Кассовые расходы по разделу 08 «Культура и кинематография» в муниципальном районе составили в 2017 году 12540523,22 рублей при плане 12540523,22 рублей, процент исполнения 99,99. Расходы состоят из следующих направлений:

- по подразделу 0801 «Культура»:

По подразделу осуществлены расходы в сумме 12540523,22 рублей при плане 12540523,22 рублей, или 100,00% от утвержденных назначений.

В районе функционирует МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека», бюджетные ассигнования на ее содержание направлены в сумме 4178681,97 рублей при плане 4178681,97 рублей, или 100,00 процентов исполнения:

0801 0821114210 611 расходы на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам учреждений культуры, работающих в сельской местности запланировано в сумме – 133825,00 рублей и исполнены в сумме 133825,00 рублей (исполнение 99,31 %).

0801 0821151460 612 (088) расходы на подключение общедоступных библиотек Российской Федерации к сети Интернет и развитие системы библиотечного дела с учетом задачи расширения информационных технологий и оцифровки, государственная поддержка лучших работников муниципальных учреждений культуры, находящихся на территории сельских поселений в сумме 122833,00 рублей. Освоены в полном объеме;

Также в муниципальном районе функционирует МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр» за счет иных межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджетов поселений:

0801 0821106350 611 обеспечение деятельности подведомственных учреждений запланировано в сумме 8361841,25 рублей, исполнено 8361841,25 рублей или 100 процентов.

.

Раздел 10 «Социальная политика»

Расходы по разделу «Социальная политика» составили в 2017 году 10704603,63 рублей при плане 10934851,25 рублей, удельный вес в общем объеме расходов – 4,55 %. Исполнение составило 97,89 процентов.

- по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение»

В муниципальном районе – 1632743,36 рублей (исполнение 100% от плана) денежные средства для обеспечения выплат ежемесячных доплат к муниципальной пенсии 30 муниципальным служащим, достигшим пенсионного возраста и находящихся на пенсии КБК 1001 0813116510 312;

- по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения»

Утверждено расходов в сумме 879510,00 рублей, исполнено в сумме 870510,00 рублей (98,98%). Осуществлено:

1003 0831116710 323 – обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми – сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей в сумме 57000,00 рублей при утвержденном плане в сумме 66000,00 рублей (исполнено 86,36%).

По данному разделу отражены суммы средств, которые направлены на обеспечение жильем молодые семьи. На предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья было запланировано 813510,00 рублей, которые израсходованы в полном объеме.

- по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» - 7419870,69 рублей при плане 7641118,31 рублей (исполнение 97,11%) – обеспечение установленных выплат пособий при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения в семью, компенсированы расходы части родительской платы за содержание детей в дошкольных учреждениях.

1004 0831152600 313 – выплата единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью запланировано в сумме 114452,31 рублей при исполнении 114452,31 рублей (исполнение 100,00%);

1004 0831150820 412 – обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых в сумме 897303,00 рублей при утвержденном плане 897303,00 рублей;

1004 1001114780 321 – компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования в сумме 742951,00 рублей, исполнена – 742951 ,00 рублей (100,00%);

Выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, а также вознаграждение приемным родителям.

1004 0831116720 313 – 4211369,62 рублей (план 4211369,62), исполнение

составило 100,00 процентов;

1004 0831116720 323 – 1675042,00,00 рублей (план 1675042,00), исполнение 100,00 процентов.

- по подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» использованы средства в сумме 781479,50 рублей, т.е. 100 процентов от плана.

- КБК 1006 0831116720 121,129, 244 в сумме 450888,00 рублей, или на 100,00 процентов к годовому плану на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству;

- КБК 1006 0831211290 244 финансирование мероприятий «Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту план 9999,50 рублей, исполнение 9999,50 рублей (100%), средства направлены на приобретение тестов.

Раздел 11 «Физическая культура и спорт»

В бюджете Красногорского района расходы утверждены в сумме 2644985,75 рублей, исполнено 2644985,75 рублей, что составляет 100% к утвержденному плану.

- по подразделу 1101 «Физическая культура» - 2538985,75 рублей при плане – 2538985,75 рублей (100,00%) отражены расходы Муниципального бюджетного учреждения ФОКа «Беседь» КБК 1101 0821310990 611.

- по подразделу 1102 «Массовый спорт» - 86000,00 рублей при аналогичном плане. Отражены расходы на проведение спортивных массовых мероприятий, предусмотренных в рамках Единого календарного плана проведения соревнований КБК 1102 0821317610 в сумме 86000,00 рублей.

И расходы на реализацию мероприятий по поэтапному внедрению Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" (ГТО) в сумме 20000 рублей, фактически израсходовано в сумме 20000,00 рублей.

Раздел 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»

Расходы по данному разделу в муниципальном районе составили в 2017 году 13879000,00 рублей при плане 13879000,00 рублей, удельный вес в общем объеме расходов – 5,90%. Расходы состоят из расходов:

- по подразделу 1401 «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» - 479000 рублей (100 % от плана) – отражены передаваемые в бюджеты поселений дотации на выравнивание бюджетной КБК 1401 0901215840 511;

- по подразделу 1402 «Иные дотации» – 9400000,00 рублей при плане 9400000,00 рублей (исполнение 100,0%) – отражены передаваемые в бюджеты поселений дотации на обеспечение сбалансированности КБК 1402 0901215860 512;

-прочие межбюджетные трансферты в сумме 9400000,00 рублей или 100,0% плана.

Дефицит Красногорского района

Доходы бюджета исполнены в сумме 236362629,18 рублей при утвержденных бюджетных назначениях 235506546,36 рублей.

Расходы бюджета исполнены в сумме 235396398,37 рублей, или 1,08 процентов ниже плановых назначений (237965602,19 рублей).

В бюджете Красногорского муниципального района по исполнению сложился профицит в сумме 966230,81 рублей, так как доходы составили 236362629,18 рублей при расходах 235396398,37 рублей (при запланированном дефиците 2459055,83 рублей).

Бюджет Красногорского муниципального района в 2017 году сформирован в разрезе 4 муниципальных программ Красногорского района. В отчетном периоде в расходах бюджета муниципального района на реализацию мероприятий в рамках муниципальных программ были запланированы средства в объеме 235838427,55 рублей. Кассовое исполнение сложилось в сумме 233269223,73 рублей, что составило 99,1 процент к общему объему расходов и 104,09 процентов к аналогичному показателю 2016 года (отклонение 9157949,56 рублей).

Органами местного самоуправления Красногорского района разработаны 4 муниципальные программы на 2013-2021 годы, предусматривающие увязку бюджетных ассигнований с количественно измеримыми показателями конечного результата. Решением сессии районного Совета народных депутатов о бюджете района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов утверждено аналитическое распределение бюджета района по муниципальным программам Красногорского района. Объем расходов бюджета района, формируемый в рамках муниципальных программ, составляет не менее 90%.

Кассовое исполнение расходов бюджета по программам к плановым назначениям отчетного периода составило 98,91 процента. Средства бюджета Красногорского района, израсходованных в рамках целевых программных мероприятий, представлена в следующей таблице.

Таблица 9.

Исполнение расходов бюджета района

по муниципальным программам в 2016-2017 годах

(рублей)

.

В 2017 году расходы главных распорядителей увеличились в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 4,09 процента выше уровня 2016 года.

По администрации Красногорского района расходы отчетного периода выше объема расходов за 2016 год, финансовому отделу администрации Красногорского района, отделу образования Красногорского района расходы отчетного периода ниже объема расходов за 2016 год.

В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Красногорского района на 2017 год (утверждена приложением 6 к решению Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годы») исполнение расходов бюджета осуществляли 6 главных распорядителей средств бюджета района.

В разрезе главных распорядителей средств бюджета Красногорского района исполнение расходной части в 2017 году в сравнении с предыдущим отчетным периодом характеризовалось следующими показателями.

Исполнение расходов бюджета Красногорского района

по ведомственной структуре в 2017 году.

( рублей)

В 2017 году расходы главных распорядителей увеличились в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 4,19 процента.

По администрации Красногорского района расходы отчетного периода выше объема расходов за 2016 год в связи с увеличением средств, выделенных из областного бюджета на межбюджетные трансферты.

Администрация Красногорского района Брянской области

Администрация Красногорского района является главным распорядителем, в отчете которого учтены расходы по функционированию высшего органа исполнительной власти местного самоуправления, обеспечение деятельности центрального аппарата органов исполнительной власти в сфере установленных функций и другие общегосударственные вопросы.

Администрация Красногорского района Брянской области является исполнительно-распорядительным органом муниципальной власти района, наделенным Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органами местного самоуправления федеральными законами и законами Брянской области. Администрация Красногорского района осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением об администрации Красногорского района Брянской области, Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район, постановлениями главы администрации Красногорский район, решениями районного Совета народных депутатов.

Администрация Красногорского района является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств (с признаком 01), лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03), открытых в казначействе. Подведомственным бюджетополучателем (которым открыт лицевой счет с признаком 03) МКУ "Единая дежурно-диспетчерская служба". Финансирование расходов на содержание Администрации Красногорского района и этих бюджетополучателей осуществляется за счет средств, предусмотренных в местном бюджете согласно сметы расходов. Осуществляют также деятельность муниципальные бюджетные учреждения которым были открыты лицевые счета с признаком 20,21) - МБОУ ДОД «Красногорская детская музыкальная школа, МБУ «Физкультурно-оздоровительный комплекс «Беседь», МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека», МБУК "Красногорский межпоселенческий культурно- досуговый центр", МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе».

За 2017 год кассовое исполнение расходов в целом по главному распорядителю сложилось в объеме 69090627,53 рублей, что составило 96,41 процентов от уточненных плановых назначений отчетного периода.

Структура расходов администрации Красногорского района Брянской области по видам расходов за 2017 год

Значительный процент исполнения по сравнению с 2016 годом сложился по администрации Красногорского района Брянской области на 26,34 процента, или на 14406138,08 рублей. Наиболее высокий процент исполнения в сравнении с 2016 годом сложился по виду расхода «Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности» (рост в 3,28 раза, или 10813613,41 рублей), что связано с тем, что в 2017 году осуществлялись расходы на строительство ТБО в пгт. Красная Гора в сумме 12381809,71 рублей. «Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели» (рост в 10,34 раза, или на 1913254,29 рублей) за счет поступлением в 2017 году субсидии на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы муниципальных домов культуры, поддержку творческой деятельности муниципальных театров в городах с численностью населения до 300 тысяч человек в сумме 1500000,00 рублей и расходов на информационное освещение деятельности Красногорского района и поддержка средств массовой информации. «Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)» (рост на 13,76 процентов, или на 1973003,07 рублей) в связи с повышением фонда оплаты труда в результате выполнения майских указов Президента.

Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов и взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов в 2017 году ниже уровня 2016 года вследствие выделения Комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам главным распорядителем средств.

Кассовое исполнение расходов на денежное содержание Главы администрации Красногорского района и его заместителей, а также на содержание и обеспечение деятельности центрального аппарата администрации района составило13384388,19 рублей, или 99,79 процентов к плану, расходы в 2017 году уменьшились на 2,83 процента по сравнению с 2016 годом.

Расходные обязательства, выполнение которых осуществляется за счет средств, выделенных из областного бюджета на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних составил 300592,00 рублей, или 100 процентов к плановым бюджетным назначениям, на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области по созданию административных комиссий и определению порядка их деятельности при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 300592,00 рублей исполнены в полном объеме, осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству исполнены в объеме 450888,00 рублей, или на 100,00 процентов к годовому плану, осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области в области охраны труда в сумме 150296,00 рублей.

Расходы по определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях исполнены в сумме 400,00 рублей.

Денежные средства в 2017 году из резервного фонда администрации Красногорского района не выделялись.

Выделены средства на проведение дополнительных выборов депутатов представительных органов местного самоуправления в сумме 22040,00 рублей.

На мероприятие по созданию и развитию сети многофункциональных центов предоставления государственных и муниципальных услуг в рамках подпрограммы «Совершенствование государственного и муниципального управления» государственной программы РФ «Экономическое развитие и инновационная экономика» было использовано 90000,00 рублей при плане 90000,00 рублей (100,00 процентов).

Реализация отдельных мероприятий на повышение качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг исполнены в сумме 70000,00 рублей.

Расходы на обеспечение деятельности многофункциональных центров, в связи с открытием Муниципального бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе составили 1788850,62 рублей или 100,00 процентов.

Информационное обеспечение деятельности органов местного самоуправления Красногорского района исполнено в сумме 200000,00 рублей.

Расходы на мероприятия по поддержке малого и среднего предпринимательства составили 10000,00 рублей

В 2017 году в бюджете муниципального района предусмотрены расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, связанные с осуществлением администрацией района функций местных администрацией городского поселения, являющегося административным центром в размере 148144,00 рублей, а также предоставление субвенции поселениям на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в сумме 251843,00 рублей.

По подразделу 0309 отражены расходы по содержанию единой дежурно-диспетчерской службы Красногорского района на базе единого телефонного номера "01" (единой службы спасения "01"). Расходы составили 1563036,62 рублей при таком же плане, в том числе оплата труда 1116308,47 рублей и начисление 337796,34 рублей.

Расходы на компенсацию части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок составили 3347364,32 рублей, при аналогичном плане. Осуществлялись расходы на обеспечение обслуживания регулярных перевозок пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам в сумме 11100,00 рублей.

Также производились расходы, направленные на содержание и управление дорожным хозяйством в сумме 4719758,95 рублей при плане 6212553,52 рублей, процент исполнения 75,97. Исполнены не в полном объеме в результате сезонности выполнения работ по строительству и ремонту дорог.

Мероприятия по внесению изменений в правила землепользования и застройки составили 120000,00 рублей (разработка градостроительной документации).

Выделенные за счет средств областного бюджета в сумме 495898,00 рублей в рамках реализации мероприятия на подготовку объектов ЖКХ к зиме (капитальный ремонт водопроводных сетей). Софинансирование расходов за счет средств бюджета района на реализацию отдельных мероприятий на подготовку объектов ЖКХ к зиме в сумме 212528,48 рублей.

Реконструкция сетей водоснабжения в пгт. Красная Гора в сумме 2085666,00 рублей, а также строительство сетей водоснабжения в пгт. Красная Гора (вторая очередь) в сумме 690032,00 рублей за счет средств областного бюджета. Софинансирование объектов капитальных вложений муниципальной собственности за счет средств бюджета района (реконструкция сетей водоснабжения и строительство сетей водоснабжения в пгт. Красная Гора) в сумме 146090,00 рублей.

Обеспечение мероприятий по строительству сетей водоснабжению (выполнение инженерно-строительных изысканий и проектно-сметной документации по объекту реконструкция и строительство водопроводных сетей пгт. Красная Гора) в сумме 250720,00 рублей.

Также производились расходы, направленные на реализацию отдельных мероприятий в сфере охраны окружающей среды в сумме 12381809,71 рублей при плане 13186892,51 рублей, или 93,89 процентов. Выделенные за счет средств областного бюджета в сумме 11762717,20 рублей в рамках реализации мероприятия строительство полигона ТБО в пгт Красная Гора . За счет средств бюджета района производилась реализация отдельных мероприятий в сфере окружающей среды в сумме 619092,51 рублей.

В состав расходов администрации Красногорского района включены расходы по содержанию детской музыкальной школы.

Расходы по детской музыкальной школе в отчетном периоде составили 1588207,34 рублей, к уровню 2016 года 105,08 процентов.

Проведение мероприятий для детей и молодежи составили 30000,00 рублей.

В бюджете муниципального района бюджетные ассигнования направлены на содержание МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека» в сумме 4178681,97 рублей или 100,00 процентов, к уровню 2016 года составляет рост 32,90 процентов.

В составе расходов на культуру учтены расходы по содержанию МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр» за счет иных межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджетов поселений.

Кассовое исполнение расходов за отчетный период при уточненных плановых назначениях в объеме 8361841,25 рублей составило 8361841,25 рублей, или 100,00 процентов исполнения.

Предусмотрены расходы на выплату пенсий муниципальным служащим в сумме 1632743,44 рублей, которые в полном объеме исполнены.

Были запланированы средства, которые должны быть направленны на обеспечение жильем молодые семьи в сумме 813510,00 рублей.

Расходы на содержание детей в семьях опекунов (попечителей) и приемных семьях, а также на оплату труда приемных родителей, запланированные в сумме 5886412,00 рублей исполнены в сумме 5665164,38 рублей, или 96,24 процента.

Расходы за счет субвенции из областного бюджета на выплату единовременных пособий при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью, запланированы в отчетном периоде в сумме 114452,31 рублей, фактически в 2017 году исполнено 114452,31 рублей, или 100,00 процентов от плановых назначений.

Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми - сиротами, оставшимися без попечения родителей исполнены в сумме 57000,00 рублей при плане 66000,00 рублей, или 86,36 процентов и обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых в сумме 897303,00 рублей при утвержденном плане 897303,00 рублей.

Финансирование мероприятий «Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту план 9999,50 рублей, исполнение 9999,50 рублей (100%), средства направлены на приобретение тестов.

Финансирование мероприятий «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних» план 20000,00 рублей, исполнение 20000,00 рублей (100%), средства направлены на проведение спортивных мероприятий для детей.

Также были выделены средства на функционирование физкультурно-оздоровительного комплекса «Беседь» в п.г.т. Красная Гора в сумме 2538985,75 рублей (исполнение к плану составило 100,00 процентов).

Предусмотрены расходы на мероприятия по физической культуре и спорту в сумме 86000,00 рублей. Кассовое исполнение расходов на проведение спортивных мероприятийсоставило 86000,00 рублей, или 100,00 процента от плана. Выделенные средства были направлены на проведение спортивных мероприятий, предусмотренных в рамках Единого календарного плана проведения соревнований.

Расходы на реализацию мероприятий по поэтапному внедрению Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" (ГТО) в сумме 20000 рублей.

Дебиторская задолженность на начало и конец 2017 года отсутствует.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2018 года составила в сумме 1223806,62 рублей (задолженность по пенсионному обеспечению в сумме 1223806,62 рублей) На конец 2017 года бюджетные обязательства приняты сверх утвержденных бюджетных назначений в сумме 1223806,62 рублей (задолженность по пенсионному обеспечению).

Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области

Финансовый отдел администрации Красногорского района действует на основании Положения и является отделом администрации Красногорского района с правом юридического лица, формирующим бюджет муниципального образования «Красногорский район», организующим его исполнение, исполняющим его в соответствии с бюджетным законодательством и обеспечивающим проведение бюджетной и налоговой политики на территории района.

В 2017 году исполнение расходов по главному распорядителю средств бюджета района финансовый отдел администрации Красногорского района сложилось в объеме 17790310,51 рублей, что составило 100,00 процентов от уточненных плановых назначений отчетного периода 17790310,51 рублей и на 5,77 процентов меньше в сравнении с предыдущим годом.

Структура расходов, предусмотренных финансовому отделу администрации района в бюджете Красногорского района на 2017 год представлена в таблице 12:

Таблица12

Структура расходов финансового отдела по видам расходов за 2017 год.

рублей

Уменьшение расходов по финансовому отделу администрации в 2017 году по сравнению с 2016 годом на 1089625,90 рублей, или 5,77 процентов связано в основном из-за уменьшения межбюджетных трансфертов поселениям на 1374571,00 рублей.

Объем дотаций бюджетам поселений по обеспечению сбалансированности бюджетов в отчетном периоде составил 9400000,00 рублей, или 100,0 процентов от плановых назначений (к уровню 2016 года 85,73 процента), дотации поселениям на выравнивание бюджетной обеспеченности – 479000,00 рублей (100 процентов), или 12,5 процентов к 2016 году;

В форме субсидий в отчетном периоде расходы не предоставлялись.

Общий объем субвенций бюджетам поселений в 2017 году составил 251843,00 рублей, или 100,00 процентов от плановых ассигнований (к уровню 2016 года 41,27 процентов).

Субвенции поселениям на предоставление социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа которая в 2016 году составила 96816,00 рублей в 2017 году не выделялась.

За счет субвенции из федерального бюджета расходы на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, составили 251843,00 рублей (100 процентов).

Однако в 2017 году бюджетам поселений были выделены иные межбюджетные трансферты в 40 раз выше уровня 2016 года.

Расходы на содержание центрального аппарата сложились в сумме 3659467,51 рублей, что составило 100,00 процентов от плана и к уровню прошлого года 108,44 процента.

Дебиторская и кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2018 года отсутствует.

Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области

В соответствии с Положением отдел образования является районным отделом администрации Красногорского района с правом юридического лица, осуществляющим функции организации и контроля исполнения на территории района законодательства РФ в сфере образования, определения стратегических направлений районной политики в системе образования.

Районный отдел образования осуществляет координацию и контроль за деятельностью, находящихся в его ведении образовательных учреждений района.

В 2017 году расходы по главному распорядителю исполнены в сумме 143284273,13 рублей, что составило 100,00 процентов к уточненным плановым назначениям отчетного периода и 95,18 процентов к уровню прошлого года.

Выделенные бюджетные средства позволили содержать 24 бюджетные учреждения (5 детских садов, 14 школ, 1 учреждения по внешкольной работе с детьми) и 1 учреждение - орган власти.

Расходы на содержание и обеспечение деятельности аппарата отдела образования исполнены в сумме 1118468,58 рублей, или на 100,0 процентов от запланированных ассигнований и 106,81 процент к уровню прошлого года.

В отчетном периоде расходы на дошкольное образование составили 31794011,24 рублей, или 100,00 процентов от годового плана и 100,62 процента к уровню прошлого года. На конец 2017 года содержалось 5 детских дошкольных учреждений.

Субсидия на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в дошкольных образовательных учреждениях в сумме 14588675,00 рублей, в том числе на заработную плату - 11641127,40 рублей, начисления на выплаты по оплате труда – 2947547,60 рублей.

На общее образование израсходовано 96974111,10 рублей, или 100,00 процентов от плана и 92,81 процента к уровню прошлого года.

На балансе районного отдела образования в 2017 году находилось 14 школ, из них: 9 – средних школ, 5 – неполных средних школ.

Финансовое обеспечение деятельности муниципальных общеобразовательных организаций, имеющих государственную аккредитацию негосударственных общеобразовательных организаций в части реализации ими государственного стандарта общего образования) поступило в сумме 61471561,00 рублей (заработная плата – 46711387,97 рублей, начисления – 14708820,03 рублей, приобретение учебников – 51353,00 рублей), исполнены в объеме 100 процентов.

Расходы на дополнительное образование составили 1208142,21 рублей, что обеспечило деятельность Дома детского творчества.

Бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий по проведению оздоровительной компании детей исполнены в сумме 653680,00 рублей, при запланированных средствах 653680,00 рублей.

В состав прочих учреждений включены расходы по содержанию:

- отдел образования района (в том числе методический кабинет; хозяйственно-эксплуатационная контора, бухгалтерия, аппарат управления).

Расходы на выплату компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в государственных и муниципальных образовательных организациях при плане в сумме 742951,00 рублей исполнены в объеме 742951,00 рублей, или 100,00 процентов.

Расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области, исполнены в сумме 4808400,00 рублей при плане 4808400,00 рублей, или на 100,0 процентов.

Таблица 13

Структура расходов отдела образования по видам расходов за 2017 год

рублей

По районному отделу образования уменьшение расходов к показателю 2016 года сложилось на 4,82 процента, что обусловлено значительным снижением субсидии бюджетным учреждениям на иные цели на сумму 6374140,57 рублей и субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ) на сумму 2194236,25 рублей.

Рост расходов по оплате труда с начислениями в сумме 1204737,49 рублей связан с увеличением численности работников с 1 марта 2017 года в штате хозяйственно - эксплуатационной конторы и увеличением МРОТ с 1 июля 2017 года.

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2018 года по РОО и бюджетным учреждениям отсутствует.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2018 года по РОО составила в сумме 131052,93 рублей (компенсация части родительской платы), задолженность принята сверх утвержденных лимитов, по бюджетным учреждениям кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2018 года составила в сумме 2139927,58 рублей, задолженность принята сверх утвержденных лимитов.

Красногорский районный Совет народных депутатов

Красногорский районный Совет народных депутатов является законодательным органом муниципальной власти района, наделенным Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органами местного самоуправления федеральными законами и законами Брянской области. Красногорский районный Совет народных депутатов осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район, решениями районного Совета народных депутатов.

С 2015 года Красногорский районный Совет народных депутатов отдельно выделен в ведомственной структуре расходов бюджета, является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03).

Расходы на денежное содержание и обеспечение деятельности Главы района и центрального аппарата органа законодательной власти сложились в объеме 1250653,46 рублей, что составило 100,00 процента от плановых назначений.

Предусмотрено содержание Главы муниципального образования, председателя Красногорского районного Совета народных депутатов. Объем расходов по данному подразделу запланирован в сумме 810659,34 рублей, кассовое исполнение – 810659,34 рублей.

Расходы на содержание аппарата Красногорского районного Совета народных депутатов (специалиста) запланированы в сумме 439994,12 рублей, кассовое исполнение – 439994,12 рублей.

Таблица 14

Структура расходов Красногорского районного Совета народных депутатов по видам расходов за 2017 год

рублей

В целом расходы по главному распорядителю средств в 2017 году к уровню 2016 года составили 94,55 процентов, что прежде всего связано с уменьшением прочих закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд на сумму 109098,41 рублей ( расходы по оплате услуг редакции).

Контрольно-счетная палата Красногорского района

Контрольно-счетная палата Красногорского района является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, образуется представительным органом муниципального образования - Красногорским районным Советом народных депутатов и ему подотчетна.

Контрольно-счетная палата Красногорского района отдельно выделена в ведомственной структуре расходов бюджета в 2015 году, является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03).

Расходы на содержание Контрольно-счетной палаты Красногорского района (за счет средств переданных от поселений района согласно заключенным соглашениям и района). Иные межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов на осуществление передаваемых полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в сумме 143000,00 рублей. Расходы за счет бюджета района на содержание Контрольно-счетной палаты в объеме 711481,18 рублей, исполнено – 711481,18 рублей. Утвержденные средства исполнены в 100 процентах.

Таблица 15

Структура расходов Контрольно-счетной палаты по видам расходов за 2017 год

рублей

Значительный рост по главному распорядителю средств обусловлен увеличением штатной численности в 2017 году.

Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области

Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам входит в структуру Администрации Красногорского района и осуществляет исполнительно - распорядительные функции в отношении муниципальной собственности, земельных участков находящихся в муниципальной собственности и земельных участков, государственная собственность которых не разграничена.

Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района имеет лицевые счета: получателя бюджетных средств (с признаком 03) , лицевой счета администраторов доходов бюджета (с признаком 04), лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (с признаком 05), открытых в отделении Федерального казначейства.

В течение года произведено выделения главного распорядителя Комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области с главой 037. Общий объем расходов по комитету сложился в сумме 3126052,56 рублей.

На обеспечение деятельности комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам было направлено 1537503,96 рублей при плане 1537503,96 рублей, процент исполнения 100,0.

Расходы на финансовое обеспечение расходов связанных с проведением аукционов по продаже движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения, а также расходов связанных с проведением аукционов на право заключения договоров аренды движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения исполнены в сумме 900100,00 рублей за счет иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района перечисленных из бюджета городского поселения в результате заключенных соглашений.

Также в бюджете учтены расходы на мероприятия по обеспечению оценки имущества, признание прав и регулирование имущественных отношений в сумме 688448,60 рублей, что составляет 100,0 % к плановым назначениям

По состоянию на 1 января 2017 года на территории Красногорского района зарегистрировано 35 юридических лиц (кроме муниципальных унитарных предприятий), в том числе:

-6 органов местного самоуправления: Администрация Красногорского района Брянской области, Финансовый отдел администрация Красногорского района Брянской области, Красногорский районный Совет народных депутатов, Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области, Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области, Контрольно-счетная палате Красногорского района;

-1 казенное учреждение - МКУ "ЕДДС";

-28 Бюджетных учреждений (получателей субсидий), зарегистрированных в налоговом органе в рамках реализации Федерального закона от 08.05.2010 года №83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных(муниципальных) учреждений", в том числе по отрасли "Образование" - 24 (из них 5 детских садиков, 17 школ, музыкальная школа, дом детского творчества), по отрасли "Культура, кинематография" -2 (МБУК "Красногорский межпоселенческий культурно- досуговый центр и МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека»), "Физическая культура и спорт"- 1(ФОК), "Общегосударственные вопросы "- 1 (МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе»).

Также в районе осуществляю деятельность 3 муниципальных унитарных предприятий (МУП «Торговые ряды», МУП «Красногорский коммунальник» и МУП «МТС «Красногорская»).

На конец отчетного периода 2017 года зарегистрировано 32 юридических лиц (кроме муниципальных унитарных предприятий):

- 6 органов местного самоуправления. В течение года изменений общего количества не было, только в течение года произведено перераспределение участников бюджета между главными распорядителями и получателями Комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам согласно ведомственной структуре бюджета;

-1 казенное учреждение - МКУ "ЕДДС, то же что и на начало года;

- 25 бюджетных учреждений - получателей субсидий, в том числе по отрасли - "Общегосударственные вопросы "- 1 (МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе,

- "Образование" – 21 учреждение (уменьшение связано с ликвидацией трех учреждений образования (общеобразовательные школы) согласно постановления администрации № 681 от 24.10.2016 года «О ликвидации МБОУ Фошнянская ООШ», постановлением №532-А от 01.08.2016 года «О ликвидации МБОУ Кибирщинская ООШ» и постановлением № 117 от 31.03.2017 года «О ликвидации МБОУ Кургановская ООШ)»;

- по отрасли "Культура, кинематография" -2 учреждения;

- "Физическая культура и спорт"- 1 учреждение.

Также 3 муниципальные унитарные предприятия (МУП «Торговые ряды», МУП «Красногорский коммунальник» и МУП «МТС «Красногорская»).

С изменением количества муниципальных учреждений вносятся изменения и в Перечень главных распорядителей, распорядителей, получателей (прямых получателей) бюджетных средств Красногорского района согласно Порядка ведения реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств, утвержденного Постановлением администрации Красногорского района Брянской области от 23.01.2007 года № 8.

Перечень главных администраторов доходов бюджета и перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета района утвержден Решением Красногорского районного Совета народных депутатов от 22 декабря 2016 года № 5- 217 "О бюджете Красногорского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов".

В течение года в бюджете муниципального района добавились главные администраторы доходов Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области, Контрольно-счетная палата Красногорского района и Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области Решением сессии Красногорского районного Совета народных депутатов от 23 мая 2017 года № 5-264 «О внесении изменений и дополнений в бюджет Красногорского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».

Анализ показателей

«Сведения о движении нефинансовых активов» по Красногорскому муниципальному району за 2017 год»

На начало года наличие основных средств в бюджете МО «Красногорский район» составило 35 858 904,77 рублей . За 2017 год поступило основных средств на сумму 6 383 810,13 рублей. Выбытие за данный период составило 6 296 305,26 рублей. Наличие основных средств на конец отчетного периода составило 35 946 409,64 рублей.

Безвозмездное поступление основных средств в бюджет муниципального района в 2017 году от Департамента образования составило 2181298,02 ; от Департамента семьи, социальной и демографической политики - 79234,39 рублей((балансовая стоимость),сумма амортизации переданных основных средств от Департамента семьи составила 28612,48 рублей) ; от Управления капитального строительства Брянской области – 2427510,80 рублей; от Департамента культуры Брянской области – 6556 руб. (балансовая стоимость),6556 руб. - амортизация.

Амортизация основных средств на начало года составила 22 512 068,09 рублей, за данный период начисление и выбытие амортизации составило 928 311,88 рублей, сумма амортизации на конец года составила 23 440 379,97 рублей.

Наличие материальных запасов на начало года составило 1 177 415 52 рублей. В течение отчетного периода было приобретено материалов на сумму 1 922 273,86 рублей, в том числе получено безвозмездно от Департамента образования материальных запасов на сумму 323426,03 рублей. Израсходовано материалов за 2017 год на сумму 1 777 473,62 рублей. На конец отчетного периода наличие материальных запасов составило 1 322 215,76 рублей.

На начало отчетного периода на балансе учреждений в бюджете района сумма непроизведенных активов (земля) составила 572421,30 рублей. Сумма непроизведенных активов на конец отчетного периода составила 572 421,30 рублей.

На начало года наличие недвижимого имущества в составе казны составило 242 709 340,22 рублей. За 2017 год поступило в казну недвижимого имущества на сумму 3 894 513,80 рублей, выбытие за данный период составило 28 545 262,78 рублей. Наличие недвижимого имущества казны на конец отчетного периода составила 218 058 591,24 рублей. Амортизация недвижимого имущества в составе казны на начало года составила 48 070 314,97 рублей, на конец года сумма амортизации недвижимого имущества составила 48 452 823,21 рублей.

По строке 440 Ф.0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов» отражены непроизведенные активы в составе имущества казны (счет б/у 110855000) в сумме 833538,21 рублей, поступили в казну в течение года в сумме 56 888,62 рублей, на конец отчетного периода сумма составила-890 426,83 рублей.

На начало года капитальные вложения в недвижимое имущество учреждения ( счет б/у 110610000) составили 2 262 193,82 рублей. На конец года сумма капитальных вложений составила 19 509 214,09 рубля (счет б/у 110610000), на котором числятся затраты по незавершенному строительству полигона ТБО, строительство сетей водоснабжения, наружные сети канализации. Информация по вышеуказанным объектам отражена в Ф.490G «Сведения об объектах незавершенного строительства, вложения в объекты недвижимого имущества».

За 2017 год в доход бюджета Красногорского муниципального района поступили доходы от продажи земельных участков ,основных средств (иного имущества) , находящиеся в собственности муниципального района. Сумма доходов от продажи земельных участков и основных средств в бюджете района составила 7361325,31 рублей

Дебиторская задолженность в бюджете муниципального района по состоянию на 01.01.2018 года отсутствует.

По состоянию на 01.01.2018 года в МО «Красногорский район» сумма кредиторской задолженности составила 1 354 859,55 рублей. Задолженность сложилась по следующим счетам бюджетного учета:

-по счету 130200000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» сумма кредиторской задолженности составила 1 354 859,55 рублей, в том числе:

-по счету 130262000 текущая кредиторская задолженность сложилась в сумме 131 052,93 рублей. Задолженность сложилась по Красногорскому РОО (муниципальный район) в связи недофинансированием средств Департаментом общего и профессионального образования Брянской области на выплату компенсационной части родительской платы за 2017 год.(задолженность областного бюджета).

-по счету 130263000 текущая кредиторская задолженность составила в сумме 1 223 806,62 рублей (задолженность по доплате к пенсии лицам, замещавшим должности муниципальной службы).

Информация по кредиторской задолженности по межбюджетным трансфертам из областного бюджета согласно таблицы:

Информация по кредиторской задолженности по межбюджетным трансфертам из федерального бюджета согласно таблицы:

-

Субсидий на выполнение муниципального задания.

В 2017 году в планах финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания в сумме 146138630,80 рублей, исполнены данные доходы в размере 146138630,80 рублей (100,00%).

Расходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 146138630,80 рублей, исполнены в 146138630,80 рублей, или 100,00 процентов.

В том числе:

Учреждениям образования - утверждено доходов 131388441,89 рублей, исполнено плановых назначений 131388441,89 рублей. Утвержденные расходы составили 131388441,89 рублей при исполнении в сумме 131388441,89 рублей, или 100,00 процентов, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

Учреждениям культуры - запланированы доходы в сумме 10422352,54 рублей, исполнено плановых назначений 10422352,54 рублей, процент исполнения составил100,00%.

Расходы утверждены в сумме 10422352,54 рублей, кассовое исполнение составило 10422352,54 рублей, или 100,00 процентов, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей

Учреждениям физической культуры и спорта - утверждено доходов в сумме 2538985,75 рублей, при таком же поступлении. Запланированные расходы составили 2538985,75 рублей, которые исполнены в полном объеме, остаток на счетах учреждения 0,00 рублей.

Учреждениям общегосударственных расходов (МФЦ) – поступило доходов в сумме 1788850,62 рублей, столько же и израсходовано, остатков на счетах нет.

Собственные доходы учреждений.

За 2017 год бюджетными учреждениями Красногорского района собственные доходы запланированы в объеме 5136945,36 рублей, поступили в объеме

5136945,36 рублей или 100,00 процентов. Остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

Субсидии на иные цели.

В 2017 году бюджетным учреждениям в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на иные цели в сумме 2917880,68 рублей, исполнены данные доходы в размере 2917880,68 (100,00%). Расходы за счет субсидий на иные цели в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 2917880,68 рублей, исполнены в сумме 2917880,68 (100,00%).

«Анализ показателей финансовой отчетности»

В форме 0503721 "Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения" отражены иные прочие доходы , в том числе:

- по строке 104 - сумма 1 914 613,57 рублей. Это доходы (оборудование МФЦ для оказания услуг в сумме 104940 руб., автобусы для перевозки детей -1 809 673,57руб.), поступившие на баланс бюджетных учреждений района в 2017 году от казенных учреждений района;

- по строке 103 отражены доходы в сумме 4 702 363,20 рублей (это пожертвования родителей для питания учащихся школ).

Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов» в бюджетной отчетности представлена по трем видам деятельности.

Пояснительная записка к форме 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов» по виду деятельности «Субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания» (4) по Красногорскому району за 2017 год.

На начало года наличие основных средств по вышеуказанному виду деятельности составило 191 249 751,26 рублей , в том числе;

-недвижимое имущество 155 344 065,13 рублей;

-особо ценное имущество 8 896 821,30 рублей.

За 2017 год поступило основных средств на сумму 2 469 149,37 рублей. Выбытие за данный период составило 709 150,44 рублей, в том числе выбыло недвижимого имущества на сумму 371 286,00 рублей. Наличие основных средств на конец отчетного периода составило 193 009 750,19 рублей, из них;

-недвижимое имущество 154 972 779,13 рублей;

-особо ценное имущество рублей 10 511 821,30 рублей.

Амортизация основных средств на начало года составила 107 636 815,32 рублей; в том числе: - недвижимого имущества 77181329,57 рублей;

-особо ценного имущества 6 342 494,49 рублей.

За отчетный период начислено и выбыло амортизации основных средств на общую сумму -4 227 347,40 рублей. На конец года сумма амортизации основных средств составила 111 864 162,72 рублей, в том числе:

- амортизация недвижимого имущества 79 263 573,37 рублей;

-амортизация особо ценного имущества 7 408 448,98 рублей.

Наличие материальных запасов на начало года составило 2 304 754,06 рублей. В течение отчетного периода было приобретено материалов на сумму 5 074 691,72 рублей. Выбытие материальных запасов за отчетный период составило 5 023 722,37 рублей. На конец года сумма материальных запасов составила 2 355 723,41 рублей.

На начало 2017 года непроизведенные активы (земля) составили 3 888 773,93 рублей. В течении года выбытие за отчетный период составило 56 888,62 рублей. На конец года сумма непроизведенных активов составила 3 831 885,31 рублей.

Пояснительная записка форме 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов» по виду деятельности «Собственные доходы учреждения»(2) по Красногорскому району за 2017 год.

На начало года наличие основных средств составило 163 119,56 рублей .За отчетный период поступления и выбытия основных средств по данному виду деятельности не было. На конец года сумма основных средств составила 163 119,56 рублей. Амортизация основных средств на начало года составила 163 119,56 рублей, на конец года – 163 119,56 рублей. Наличие материальных запасов на начало года сложилось в сумме 188 707,51 рублей. В течение отчетного периода было приобретено материальных запасов на сумму 4 728 181,53 рублей, выбыло материалов на сумму 4 641 037,79 рублей. Наличие материальных запасов на конец отчетного периода составило 275 851,25 рублей.

Пояснительная записка к форме 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения» по виду деятельности «Субсидии на иные цели» (5) по Красногорскому району за 2017 год.

На начало года наличие основных средств по виду деятельности «Субсидии на иные цели» (5) отсутствовало .За 2017 год поступило вложений в основные средства на сумму 51 683,00 рублей. Выбытие за данный период составило 51 683,00 рубля.(приняты к учету по виду деятельности «4»). На конец отчетного периода наличие основных средств не имеется. Наличие материальных запасов на начало года составило 60 228,67 рублей, в течение периода было приобретено материальных запасов на сумму 744 860,00 рублей. Выбытие материалов за 2017 год составило 761 284,52 рублей. На конец отчетного периода наличие материальных запасов составило 43 804,15 рублей.

Пояснительная записка к форме 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» по Красногорскому району за 2017 год.(4)

По состоянию на 01.01.2018 года в МО «Красногорский район» сумма кредиторской задолженности составила 2 139 927,58 рублей, в том числе по муниципальному району 2 139 927,58 рублей, по бюджетам городских и сельских поселений кредиторская задолженность в бюджетных учреждениях отсутствует.

Кредиторская задолженность сложилась по следующим счетам бюджетного учета:

- по счету 420800000"Расчеты с подотчетными лицами " сумма кредиторской задолженности составила 5 305,50 рублей, в том числе:

- по счету бюджетного учета 420826000 "Расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих работ, услуг" задолженность сложилась в сумме 1453,50 рублей (по авансовым отчетам за обучение операторов газовых котельных и за обучение по охране труда);

- по счету бюджетного учета 420891000 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих расходов» в сумме 3850,00 (задолженность сложилась по Красногорскому РОО по авансовым отчетам за проведение соревнований).

-по счету 430200000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» сумма кредиторской задолженности составила 1 716 069,59 рублей, в т.ч.:

-по счету 43021200 кредиторская задолженность составила 29 372,38 рублей. (Задолженность сложилась за коммунальные услуги педагогическим работникам в сумме 29 042,28 рублей, в том числе 29 042,28 рублей-задолженность областного бюджета , 33 0,00 рублей –компенсационные выплаты не работающим матерям(местный бюджет)).

-по счету 430221000 кредиторская задолженность составила 1270,40 рублей. (Задолженность сложилась перед ПАО «Ростелеком» за связь (так как не наступил срок оплаты, задолженность за декабрь месяц 2017 года));

-по счету 430222000 кредиторская задолженность составила 436 136,40 рублей (задолженность сложилось перед ОАО Красногорское АТП в Красногорском РОО за проезд педагогических работников);

-по счету 430223000 кредиторская задолженность составила 280 674,47 рублей за коммунальные услуги за декабрь 2017 года: (Задолженность сложилась по Красногорскому РОО, перед Филиал "Брянскэнергосбыт"ООО "ТЭК-Энерго – за электроэнергию в сумме 280 674,47 рублей;

-по счету 430225000 кредиторская задолженность составила 294 678,69 рублей (Кредиторская задолженность за декабрь 2017 года (Задолженность сложилась в Красногорском РОО в сумме 294 678,69 рублей, в том числе:

перед ИП Атрошенко А.Е в сумме 8240,00 рублей- за обслуживание АПС;

(23 570,50 рублей ) - АО "Газпром газораспределение Брянск";

(45 446,00 рублей ) - МУП Красногорский коммунальник вывоз мусора;

(37 052,60 рублей ) - ОАО" Авангардстрой обслуживание системы мониторинга ;

(180 369,59 рублей ) - ООО Тепловодоавтоматика (обслуживание котельных);

-по счету 430226000 кредиторская задолженность составила 317 466,50 рублей. (Задолженность сложилась по Красногорскому РОО в сумме 317 466,50 рублей, в том числе:

- 312 866,50 рублей за медосмотр педработников ;

АНО ДПО «Центр УАОТ» в сумме 3600,00 рублей – за обучения;

ГАУ ДПО «БИПРО» Региональный учебный центр в сумме 1000,00 рублей -за обучения.

-по счету 430234000 сложилась задолженность в сумме 356 470,85 рублей. (Задолженность сложилась по Красногорскому РОО в сумме 356 470,85 рублей за декабрь, в том числе:

перед Красногорским РАЙПО в сумме 1658,54 рублей; ООО "ПродГарант" в сумме 335 361,44 рублей; ООО ПКФ «Мега»-2 888,41 рублей- за питание учащихся.); 2560,00 рублей перед ООО «Тепловодоавтоматика» за автозапчасти для служебного автомобиля; ООО «Красногорский ХлебоКомбинат» в сумме 887,32 рублей (за хлебобулочные изделия); ООО «РН-Карт» в сумме 13115,14 рублей за ГСМ .

-по счету 430300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» сумма кредиторской задолженности составила 418 554,49 рублей , в том числе :

-по счету 430302000 «Расчеты по страховымвзносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» задолженность составила 38 385,51 рублей (декабрь 2017г.) (Задолженность по Красногорскому РОО составила 38 385,51 рублей - задолженность областного бюджета);

-по счету 430305000«Расчеты по прочим платежам в бюджет» задолженность составила 24 980,69 рублей.(Задолженность сложилась в Красногорском РОО (налог за экологию, транспортный налог));

-по счету 430306000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» задолженность Фонду Социального страхования составила 2647,29 рублей. Задолженность сложилась по Красногорскому РОО в сумме 2647,29 рублей -задолженность областного бюджета (декабрь 2017г.);

-по счету 430307000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС» задолженность составила 67 505,58 рублей(декабрь 2017г.), в том числе по Красногорскому РОО -67 505,58 рублей - задолженность областного бюджета.

-по счету 430310000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии» задолженность составила 285 035,44 рублей. Задолженность сложилась по Красногорскому РОО в сумме 285 035,44 рублей– задолженность областного бюджета (декабрь 2017 года);

Форма 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» («2») по Красногорскому району за 2017 год.

По состоянию на 01.01.2018 года кредиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.

Форма 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» («5») по Красногорскому району за 2017 год .

По состоянию на 01.01.2018 года кредиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.

Пояснительная записка к форме 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности по Красногорскому району за 2017 год» (4). По состоянию на 01.01.2018 года дебиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует .

Форма 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности» («2»)по Красногорскому району за 2017 год.

На конец отчетного периода дебиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.

Пояснительная записка к форме 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности» («5») по Красногорскому району за 2017 год. По состоянию на 01.01.2018 года дебиторская задолженность по субсидиям на иные цели отсутствует.

.

Анализ состояния муниципального долга бюджета Красногорского айона.

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов №5-217 от 22 декабря 2016 г. «О бюджете Красногорского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годы « размер муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2018 года установлен в сумме 0,00 тыс. руб.

В 2017 году муниципальные гарантии не представлялись.

Выводы:

1.Квнешней проверке представлена отчетность об исполнении бюджета Красногорского района и отчетность главных распорядителей средств бюджета района. Состав отчета об исполнении бюджета района соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой ,квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010г. №191н.

2.В соответствии с представленными материалами исполнение доходов консолидированного бюджета Красногорского района за 2017 год составляет 250327639,05 рублей, в том числе доходы районного бюджета – 236362629,18 рублей, доходы бюджетов поселений (с учетом внутренних оборотов) – 2923195,47 рублей. Исполнение доходов бюджета района составит 100,36 % , бюджетов поселений – 106,98 процентов.

Доходная часть консолидированного бюджета Красногорского района выполнена на 101,13 %, в том числе по собственным доходам на 106,99 % к плановым назначениям.

Бюджет муниципального района по доходам исполнен на 100,36 %, в том числе по собственным доходам на 104,45 %. По сельским поселениям бюджеты исполнены на 106,98 %, в том числе по собственным доходам на 115,99%.

3.Расходная часть консолидированного бюджета за 2017 год исполнена в размере 249836296,99 рублей, при уточненном плане 252659909,12 рублей, освоено 98,88%.

Расходная часть районного бюджета при плане 237965602,19 рублей исполнена на 98,92 % или в сумме 235396398,37 рублей.

Расходная часть бюджетов поселений исполнена на 99,16% (при уточненном плане 30352492,53 рублей исполнение составило 30098084,22 рублей.

Расходы консолидированного бюджета составили 249836296,99 рублей, что на 2823612,20 рублей, или на 1,12 процентов ниже плановых назначений (252659909,12 рублей). По итогам исполнения бюджета в 2017 году доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 491342,10 рублей (при запланированном дефиците 0,00 рублей).

4. Общие итоги исполнения районного бюджета, в том числе изменение бюджетных показателей в ходе его исполнения

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов №5-217 от 22 декабря 2016 г. «О бюджете Красногорского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годы » первоначальные бюджетные назначения были утверждены по доходам в сумме 178850338,35 рублей или 98,00% к первоначальному уровню 2016 года (182509000,16 рублей).

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов №5-217 от 22 декабря 2016 г. «О бюджете Красногорского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годы » был принят бездефицитный бюджет. Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2018 г. установлен в сумме 0,00 тыс. руб.

Бюджет района утвержден по доходам, включая безвозмездные перечисления в сумме 235506546,36 рублей, по расходам в сумме 237965602,19 рублей, с дефицитом 2459055,83 рублей, или 1,04% от общего объема доходов районного бюджета и 5,75% без учета финансовой помощи.

Внешней проверкой не установлено фактов принятия решений о внесении изменений в бюджет района с нарушением Бюджетного кодекса РФ.

Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2018 г. установлен в сумме 0,00 тыс. руб.

Исполнение доходной части бюджета в 2017 году составило 236362629,18 рублей или 100,36 % от плана отчетного периода и на 4,52 процентов выше объема доходов, поступивших в 2016 году.

Расходы бюджета составили 235396398,37 рублей, что на 2569203,82 рублей, или 1,08 процентов ниже плановых назначений (237965602,19 рублей). По итогам исполнения бюджета в 2017 году доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 966230,81 рублей (при запланированном дефиците 2459055,83 рублей).

Из приведенных данных следует, что наибольший удельный вес в структуре доходов района занимают безвозмездные поступления от вышестоящих бюджетов, которые составили 191674069,39 рублей. Их доля в доходной части бюджета по сравнению с 2016 годом уменьшилась на 3,67 % и составила 81,09% в структуре доходов исполненного бюджета, что свидетельствует о высоком уровне дотационности муниципального образования.

Доходная часть бюджета Красногорского района за 2017 год выполнена на 100,36%, в том числе налоговые и неналоговые доходы выполнены на 104,45% к плановым показателям (42784000,00 рублей), факт составил 44688559,79 рублей.

Уменьшение налоговых и неналоговых доходов за 2017 год по сравнению с 2016 годом составил 0,92% или на 416257,23 рублей.

Кассовое исполнение по безвозмездным поступлениям в отчетном периоде составило 191674069,39 рублей, или 99,46% от плановых утвержденных бюджетных назначениях. Общая сумма безвозмездных поступлений по сравнению с 2016 годом увеличилась на 10631294,27 рублей или на 13,51%.

Расходы бюджета Красногорского муниципального района в 2017 году были установлены в размере 237965602,19 рублей. Исполнение расходной части бюджета по итогам 2017 года составило 235396398,37 рублей или 98,92 % (меньше на 1610945,33 рублей) от показателей, установленных уточненным бюджетом.

В 2017 году расходы бюджета Красногорского района увеличились на 4.19 процентов в сравнении с предыдущим 2016 годом.

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре расходов бюджета муниципального образования, как в 2016 году, так и в 2017, занимают расходы, отраженные по разделам 0700 «Образование» - 61,23%, 0100«Общегосударственные вопросы» - 10,20%, и 1400«Межбюджетные трансферты» - 5,90 %. Доли расходов, отраженные по остальным разделам бюджетной классификации не превышают 3%.

5.Органами местного самоуправления Красногорского района разработаны 4 муниципальные программы на 2013-2021 годы, предусматривающие увязку бюджетных ассигнований с количественно измеримыми показателями конечного результата. Решением сессии районного Совета народных депутатов о бюджете района на 2017 год утверждено аналитическое распределение бюджета района по муниципальным программам Красногорского района. Объем расходов бюджета района, формируемый в рамках муниципальных программ, составил не менее 90%:

5.1.Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2013-2019 годы) в сумме 69068587,53 рублей, при плане 71637791,35 рублей:

а) Подпрограмма "Выполнение функций администрации Красногорского района" (2013-2019 годы) исполнена в сумме 43965962,03 рублей, при запланированных средствах 46304918,23 рублей;

б) Подпрограмма "Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе" (2013-2019 годы) исполнена в сумме 17586400,23 рублей, при запланированных средствах 17586400,23 рублей;

в) Подпрограмма "Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе" (2017-2021 годы) исполнена в сумме 7516225,27 рублей, при запланированных средствах 7746472,89 рублей.

5.2. Управление муниципальными финансами Красногорского района» (2017-2021 годы) в сумме 17790310,51 рублей, при плане 17790310,51 рублей:

5.3. Развитие образования Красногорского района (2017-2021 годы) в сумме 143284273,13 рублей, при плане 143284273,13рублей.

5.4 Управление муниципальным имуществом Красногорского района (2017-2021годы) в сумме 3126052,56 рублей, при плане 3126052,56 рублей.

6. Внешняя проверка годового отчета по главным распорядителям администрации Красногорского района показала, что в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Красногорского района на 2017 год (утверждена приложением 6 к решению Красногорского районного Совета народных депутатов от 22.12.2016 года №5-217 «О бюджете Красногорского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годы») исполнение расходов бюджета осуществляли 6 главных распорядителей средств бюджета района. В 2017 году расходы главных распорядителей увеличились в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 4,09 процента и общий процент исполнения в 2017 году выше уровня 2016 года по всем главным распорядителям в связи с увеличением средств, выделенных за счет средств областного бюджета на межбюджетные трансферты.

7. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

( «Сведения по кредиторской задолженности" (Бюджет)" по Красногорскому муниципальному району за 2017 год).

По состоянию на 01.01.2018 года сумма кредиторской задолженности в бюджете муниципального района составила 3494787,13 рублей.

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2018г. в бюджете муниципального района отсутствует.

8. Анализ внешней проверки бюджетной отчетности по исполнению бюджета бюджетными учреждениями Красногорского муниципального района

Всего в 2017 году доходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания поступили в сумме 146138630,80 рублей, исполнены данные доходы в размере 146138630,80 рублей (100,00).

Расходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания утверждены в размере 146138630,80 рублей, а исполнены 146138630,80 рублей, или 100,00 процентов.

На 2017 год бюджетными учреждениями Красногорского района собственные доходы запланированы в объеме 5136945,36 рублей, поступили в объеме 5136945,36 рублей. Остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

В 2017 году бюджетным учреждениям в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на иные цели в сумме 2917880,68 рублей, исполнены данные доходы в размере 2917880,68 (100,00%). Расходы за счет субсидий на иные цели в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 2917880,68 рублей, исполнены в сумме 2917880,68 рублей, или 100,00 процентов. Остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

По итогам исполнения бюджета в 2017 году расходы составили 235396398.37 рублей и ниже доходов, в результате сложился профицит в сумме 966230,81 рублей (при запланированном дефиците 2459055,83 рублей

Муниципальные гарантии в 2017 году не представлялись, в связи с отсутствием претендентов на их получение.

За 2017 год остаток средств на едином счете бюджета муниципального района увеличился на 966230,81 рублей и по состоянию на 01.01.2018 года составил 3425286,64 рублей.

Показатели годовой бюджетной отчетности главных распорядителей о бюджетных ассигнованиях, кассовом исполнении расходов соответствуют отчету об исполнении бюджета за 2017 год.

В целях соблюдения требований, установленных пунктом 4 статьи 136 Бюджетного Кодекса РФ в 2017 года между финансовым управлением администрации Брянской области и администрацией Красногорского района подписано соглашение, предметом которого является принятие дополнительных мер со стороны администрации Красногорского района по осуществлению действий в течение 2017 финансового года по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в соответствии Бюджетным Кодексом РФ.

Предложения:

1. Не допускать наличия несанкционированной кредиторской задолженности, обеспечить исполнении требований Бюджетного Кодекса РФ в части обязательности условийпринятия получателем бюджетных средств бюджетных обязательств в пределах доведенных до него в текущем финансовом году лимитов бюджетных обязательств.

2. Не допускать принятия муниципальными бюджетными учреждениями денежных обязательств, сверх утвержденных плановых назначений

Заключение:

Проанализировав представленную отчетность и дополнительные материалы, Контрольно-счетная палата Красногорского района считает возможным рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета на уровне районного Совета народных депутатов.

Настоящее заключение составлено в трех экземплярах.

Председатель

Контрольно-счетной палаты

Красногорского района В.В.Панковский

С заключением на отчет об исполнении бюджета за 2017 год ознакомлены:

Глава администрации Красногорского района С.С.Жилинский

Заместитель главы администрации

Красногорского района,

начальник финансового отдела А.Д.Рощин

Один экземпляр заключения получен:

____________________

дата подпись

Дата создания: 03.05.2018 10:12:37

Дата изменения: 03.05.2018 10:13:16