Администрация Красногорского района

Заключение

Контрольно-счетной палаты Красногорского района

на отчет об исполнении бюджета Красногорского муниципального район Брянской области за 2025 год

пгт. Красная Гора 17 апреля 2026 года

1.Общие положения

Заключение Контрольно-счетной палатой Красногорского района подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ (ст.ст. 264.4, 265), Положением о Контрольно-счетной палате Красногорского района.

Внешняя проверка Отчета об исполнении бюджета Красногорского муниципального район Брянской области (далее – бюджет района) за 2025 год проводилась с 01 апреля 2026 года по 17 апреля 2026 года в соответствии с Программой внешней проверки, утвержденной председателем Контрольно-счетной палаты Красногорского района от 27 февраля 2026 года.

Отчет об исполнении районного бюджета за 2025 год с пояснительной запиской представлен Контрольно-счетной палате 20 марта 2026 года.

Приказом Министерства Финансов РФ от 28.12.2010г. № 191н утверждена Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее – Инструкция). Инструкция введена в действие, начиная с бюджетной отчетности на 1 февраля 2011 года. Пунктом 11 Инструкции определены формы отчетов, включаемых в состав бюджетной отчетности. Для финансового органа (п.11.2) такими формами отчетов являются:

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140);

Баланс исполнения бюджета (ф. 0503120);

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110);

Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124);

Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503117);

Отчет об исполнении бюджета (по национальным проектам) (ф. 0503117-НП);

Отчет о движении денежных средств (ф. 0503123);

Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121);

Отчет о бюджетных обязательствах (ф.0503128);

Отчет о бюджетных обязательствах (по национальным проектам) (ф. 0503128-НП);

Пояснительная записка (ф. 0503160).

В том числе приложения:

-«Сведения об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете (Таблица №3);

-«Сведения об исполнении бюджета» (ф.0503164);

-«Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ» (ф.0503166) не предоставляется из-за отсутствия показателей;

-«Сведения о целевых иностранных кредитах (Ф.0503167) не предоставляется из-за отсутствия показателей;

-«Сведения о движении нефинансовых активов» (ф.0503168);

-«Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» (0503169);

-«Сведения о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета» (ф.0503171);

-«Сведения о государственном (муниципальном) долге, предоставленных бюджетных кредитах» (ф.0503172) не предоставляется из-за отсутствия показателей;

-«Сведения об изменении остатков валюты баланса» (ф.0503173) не предоставляется из-за отсутствия показателей;

-«Сведения о доходах бюджета от перечисления части прибыли государственных (муниципальных) унитарных предприятий, иных организаций с государственным участием в капитале» (ф.0503174) не предоставляется из-за отсутствия показателей;

-«Сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств» (ф.0503175) не предоставляется из-за отсутствия показателей;

-«Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств»» (ф.0503178);

-«Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства» (ф.0503190);

-«Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам бюджета» (ф.0503296) не предоставляется из-за отсутствия показателей;

-«Справка о суммах консолидируемых поступлений, подлежащих зачислению на счет бюджета» (ф. 0503184) не предоставляется из-за отсутствия показателей;

-«Разделительный (ликвидационный) баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» (ф. 0503230) не предоставляется из-за отсутствия показателей.

Сводная отчетность бюджетных учреждений и главных распорядителей.

Представленная для внешней проверки годовая отчетность бюджетных учреждений, главных распорядителей, так и отчетность по бюджету района в целом соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010г. № 191н, в частности:

предоставлены все предусмотренные Инструкцией формы отчетности;

представленная для внешней проверки отчетность на бумажных носителях сброшюрована в порядке, предусмотренном Инструкцией, систематизирована в последовательном изложении форм отчетности;

в пояснительных записках имеются объяснения значительных объемов безвозмездного поступления и безвозмездной передачи основных средств, достаточно полно дана расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности.

Анализ исполнения доходной и расходной части бюджета Красногорского муниципального район Брянской области за 2025 год проведен по представленным по запросу Контрольно-счетной Палаты материалам в соответствии с:

- Бюджетным Кодексом РФ;

- Решением Красногорского районного Совета народных депутатов Брянской области № 7-49 от 17 декабря 2024 г. «О бюджете Красногорского муниципального район Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» (с учетом внесенных изменений и дополнений);

Бюджетный процесс МО Красногорский муниципальный район Брянской области в 2025 году производился в рамках Бюджетного кодекса Российской Федерации, Гражданского кодекса Российской Федерации, Налогового кодекса Российской Федерации, Земельного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Федерального закона № 210-ФЗ от 27 июля 2010 года «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» и других нормативно-правовых актов.

2. Анализ и основные показатели исполнения консолидированного бюджета Красногорского муниципального района

В соответствии с представленными материалами исполнение доходов консолидированного бюджета Красногорского района за 2025 год составляет 521491186,07 рублей, в том числе доходы районного бюджета – 423514154,69 рублей, доходы бюджетов поселений (с учетом внутренних оборотов) – 112112510,38 рублей. Исполнение доходов бюджета района составило 100,07%, бюджетов поселений – 100,98 процентов.

Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета в 2025 году исполнены в объеме 131666472,53 рублей, в том числе доходы района – 97603459,36 рублей, доходы бюджетов поселений – 34063013,17 рублей.

2.1 Доходная часть консолидированного бюджета района выполнена на 100,27%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам на 111,97% к плановым назначениям.

Бюджет муниципального района по доходам исполнен на 100,07%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам на 111,48%.

По поселениям бюджеты исполнены на 100,98%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам на 113,41%.

2.2. Расходная часть консолидированного бюджета за 2025 год исполнена в размере 514125469,81 рублей, при уточненном плане 529299018,71 рублей, освоено на 97,13%.

Расходная часть районного бюджета при плане 428716030,07 рублей исполнена на 97,44% или в сумме 417743542,00 рублей.

Расходная часть бюджетов поселений исполнена на 96,34% при уточненном плане 114718467,64 рублей, исполнение составило 110517406,81 рублей.

Расходы консолидированного бюджета составили 514125469,81 рублей, что на 15173548,90 рублей, или 2,87 процентов ниже плановых назначений.

По итогам исполнения бюджета в 2025 году доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 7365716,26 рублей (при запланированном дефиците 9195777,79 рублей).

3. Общие итоги исполнения районного бюджета, в том числе изменение бюджетных показателей в ходе его исполнения

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 7-49 от 17 декабря 2024 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» первоначальные бюджетные назначения были утверждены по доходам в сумме 352353861,54 рублей или 123,15% к первоначальному уровню 2024 года (286125647,16 рублей), в том числе за счет налоговых и неналоговых доходов 82942000,00 рублей или 122,93% к первоначальному уровню 2024 года (67473000,00рублей), за счет поступлений дотаций и субвенций, субсидий от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 269411861,54 рублей или 123,21% к первоначальному уровню 2024 года (218652647,16 рублей).

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 7-49 от 17 декабря 2024 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» был принят бездефицитный бюджет. Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2026 г. установлен в сумме 0,00 рублей.

В течение 2025 года в решение «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» были внесены изменения и дополнения. Бюджет района в редакции решения Красногорского районного Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение Красногорского районного Совета народных депутатов от 29 декабря 2025 года № 7-112 «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» утвержден по доходам, включая безвозмездные перечисления в сумме 423218664,75 рублей, по расходам в сумме 428716030,07 рублей, с дефицитом 5497365,32 рублей, или 1,30% от общего объема доходов районного бюджета.

Внешней проверкой не установлено фактов принятия решений о внесении изменений в бюджет района с нарушением Бюджетного кодекса РФ.

Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2026 г. установлен в сумме 0,00 рублей.

Таким образом, произошло увеличение от первоначальных назначений по доходной части на сумму 70864803,21 рублей, в том числе:

- по налоговым и неналоговым доходам увеличение на 4610000,00 рублей;

- за счет поступлений субвенций, дотаций и субсидии от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации увеличение составило в сумме 66254803,21 рублей.

По расходной части произошло увеличение плана от первоначальных назначений на сумму 76362168,53 рублей.

Внесенные изменения в бюджетные назначения обусловлены в основном:

- необходимостью отражения в доходной и расходной части районного бюджета полученных государственных целевых средств;

- поступлением в отчетном периоде собственных доходов в объемах, отличных от показателей, которые были ранее запланированы;

- перераспределением ассигнований по субъектам бюджетного планирования, в связи с уточнением расходных обязательств районного бюджета в ходе его исполнения.

Основные итоги исполнения бюджета Красногорского муниципального

района Брянской области за 2023-2025 гг.

Таблица 1 (рублей)

Наименование показателя	Утверждено	Уточненные назначения	Исполнено	Процент исполнения к уточненному плану, %	Темп роста, %
2023 год
Доходы	389009691,29	469737310,97	464876212,36	98,97	129,47
Расходы	389009691,29	478450105,64	467853389,98	97,79	128,75
Дефицит (-), профицит (+)		-8712794,67	-2977177,62
2024 год
Доходы	286125647,16	364593337,18	367668032,40	100,84	79,09
Расходы	286125647,16	370328954,23	367673203,95	99,28	78,59
Дефицит (-), профицит (+)		-5735617,05	-5171,55
2025 год
Доходы	352353861,54	423218664,75	423514154,69	100,07	115,19
Расходы	352353861,54	428716030,07	417743542,00	97,44	113,62
Дефицит (-), профицит (+)		-5497365,32	+5770612,69

За 2025 год бюджет Красногорского муниципального района Брянской области по доходам исполнен в сумме 423514154,69 рублей, что составило 100,07 процентов от плана отчетного периода и на 15,19 процентов выше объема доходов, поступивших в 2024 году.

Расходы бюджета составили 417743542,00 рублей, что на 5770612,69 рублей, или 2,56 процентов ниже плановых назначений. По сравнению с предыдущим отчетным периодом общая сумма расходов увеличилась на 13,62 процентов.

По итогам исполнения бюджета в 2025 году доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 5770612,69 рублей (при запланированном дефиците 5497365,32 рублей).

Динамика основных параметров бюджета района представлена в виде таблицы.

Таблица №2 рублей

Наименование	Исполнено в 2024 г.	2025 г.		% выполнения
		Утверждено	Исполнено
Налоговые и неналоговые доходы	80183337,02	87552000,00	97603459,36	111,48
Безвозмездные поступления	287484695,38	335666664,75	325910695,33	97,09
Итого доходов	367668032,40	423218664,75	423514154,69	100,07
Расходы	367673203,95	428716030,07	417743542,00	97,44
Профицит (+)/ дефицит (-)	-5171,55	-5497365,32	+5770612,69

В соответствии с решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 7-49 от 17 декабря 2024 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» и с последующими изменениями и дополнениями доходы бюджета установлены были в сумме 423218664,75 рублей, расходы 428716030,07 рублей. Исполнение доходной части бюджета за 2025 год составило 423514154,69 рублей или 100,07% утвержденных назначений, а расходы составили по итогам 2025 года 417743542,00 рублей или 97,44% от утвержденных годовых назначений.

3.1 Характеристика исполнения доходной части районного бюджета

Основные показатели бюджета района в части налоговых и неналоговых доходов бюджета района в первоначально утвержденной и уточненной редакциях представлены в таблице.

Исполнение основных доходных источников бюджета муниципального района в 2024-2025 гг.

Таблица 3 рублей

Динамика поступлений доходов бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2024 – 2025 годах характеризуется показателями, отраженными ниже.

Таблица №4

рублей

Из приведенных данных следует, что наибольший удельный вес в структуре доходов района занимают безвозмездные поступления от вышестоящих бюджетов, которые составили 325910695,33 рублей. Их доля в доходной части бюджета по сравнению с 2024 годом уменьшилась на 1,24% и составила 76,95% в структуре доходов исполненного бюджета, что свидетельствует о высоком уровне дотационности муниципального образования.

Доходная часть бюджета района за 2025 год выполнена на 100,07%, в том числе налоговые и неналоговые доходы выполнены на 111,48% к плановым показателям (87552000,00 рублей), факт составил 97603459,36 рублей.

Увеличение налоговых и неналоговых доходов за 2025 год по сравнению с 2024 годом составило 21,73% или на 17420122,34рублей.

Удельный вес налоговых доходов в общем объеме поступлений налоговых и неналоговых доходов за 2025 год составил 93,48% или 91235594,28 рублей, неналоговых доходов 6,52%, или 6367865,08 рублей.

Кассовое исполнение по безвозмездным поступлениям в отчетном периоде составило 325910695,33 рублей, или 97,09% от плановых утвержденных бюджетных назначений. Общая сумма безвозмездных поступлений по сравнению с 2024 годом увеличилась на 38425999,95 рублей или на 13,37%.

Наибольшую долю в структуре межбюджетных трансфертов в доходах бюджета Красногорского района в отчетном периоде занимали субвенции – 211 080 804,07 рублей (64,77 процентов). Исполнение субвенций в бюджете района составило 95,62 процента при утвержденных суммах 220 743 831,75 рублей. Они представлены следующими субвенциями:

- субвенция на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации – 14692,00 рублей, при полном исполнении расходов;

- субвенция по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству, выплату ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, приемным родителям – 6625679,00 рублей при плане 7951800,00 рублей, т.е. 83,32%;

- субвенция на осуществление отдельных полномочий в сфере образования – 187547206,00 рублей при таком же плане;

- субвенция на осуществление полномочий по установлению регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа в сумме 46457,59 рублей при запланированных суммах 64131,00 рублей;

- субвенция на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определения перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях - 1282614,00 рублей при плане 1282614,00 рублей;

- субвенция на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определения перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях запланирована в сумме 200,00 рублей, но не освоена;

- субвенция для осуществления отдельных государственных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров – 320654,00 рублей при таком же плане;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на выплату компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования при плане 564339,00 рублей исполнено 564339,00 рублей или 100,00%;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения – 82000,00 при плане 88000,00 рублей, процент исполнения 93,18%;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений при плане 21961709,55 рублей средства поступили в сумме 13649315,00 рублей, или 62,15 процентов;

- субвенции на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности – 113700,00 рублей при плане 113700,00 рублей;

- субвенции на предоставление поселениям дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности запланировано 579300,00 рублей, исполнение 100,00 процентов;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации проведения на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области – запланировано 255486,20 рублей, которые освоены в объеме 254847,48 рублей.

Дотации из областного бюджета поступили в 2025 году в сумме 60 163 000,00 рублей, или на 100,00 процентов от плана отчетного периода. Из них:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 55 133 000,00 рублей;

- дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 4 320 000,00 рублей;

- прочие дотации – запланированы 710 000,00 рублей, поступило 710 000,00 рублей

(на стимулирование муниципальных районов по результатам мониторинга оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса).

В структуре безвозмездных поступлений дотации составили 18,46 процентов.

Размер субсидий поступивших в районный бюджет составил 31 114 028,36 рублей при плане 31 114 028,36 рублей (100,00%).

Субсидии поступившие в бюджет муниципального района представлены следующими:

- субсидии бюджетам на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях утверждены в сумме 2361715,39 рублей, поступили в сумме 2361715,39 рублей, или 100,00 процентов;

- субсидии бюджетам на поддержку отрасли культуры запланированы в сумме 52000,00 рублей и полностью использованы;

- субсидии бюджетам на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей утверждены в сумме 691065,00 рублей, поступили в полном объеме;

- субсидии бюджетам на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности в сумме 10499999,94 рублей при аналогичном плане.

Прочие субсидии в 2025 году составили 17509248,03 рублей при плане 17509248,03 рублей, исполнены на 100,00 процентов:

- субсидии на подготовку объектов ЖКХ к зиме план и исполнение в сумме 3652448,86 рублей;

- субсидии на реализацию мероприятий по предоставлению бесплатного питания обучающимся в муниципальных общеобразовательных организациях из многодетных семей, в рамках комплекса процессных мероприятий "Повышение доступности и качества предоставления дошкольного, общего и дополнительного образования детей" государственной программы "Развитие образования и науки Брянской области" в сумме 1260214,00 рублей;

- субсидии на приобретение специализированной техники для предприятий жилищно-коммунального комплекса в сумме 11998417,20 рублей;

-субсидии на установление и описание местоположения границ территориальных зон в рамках комплекса процессных мероприятий в сумме 326699,96 рублей;

- субсидии на организацию отдыха детей в каникулярное время в лагерях с дневным пребыванием на базе образовательных организаций, учреждений физической культуры и спорта– 271468,01 рублей при плане 271468,01 или 100,00 процентов.

В структуре безвозмездных поступлений субсидии составили 9,55 процентов.

Иные межбюджетные трансферты в бюджете муниципального района составили 23 552 862,90 рублей при уточненных плановых назначениях 23 645 804,64 рублей, процент исполнения 99,61 процент.

В доходной части бюджета муниципального Красногорского района были запланированы иные межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджетов поселений в сумме 8 498 179,00 рублей, из них:

- на осуществление внешнего муниципального финансового контроля в сумме 143000,00 рублей, фактически поступили в сумме 143000 рублей (100 процентов от плана);

- по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в рамках непрограммных расходов федеральных органов исполнительной власти в сумме 410377,00 рублей, при исполнении 100,00 процентов;

- на выполнение переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры в сумме 7207200,00 рублей;

- на финансовое обеспечение расходов связанных с проведением аукционов по продаже движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения, а также расходов связанных с проведением аукционов на право заключения договоров аренды движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения утверждено в сумме 665602,00 рублей;

- на выполнение переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом в сумме 72000,00 рублей.

Межбюджетные трансферты бюджетам на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций в сумме 13276450,68 рублей при плане 13361600,00 рублей, или 99,36 процентов.

Межбюджетные трансферты на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях в сумме 698038,64 рублей.

Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам на обеспечение выплат ежемесячного денежного вознаграждения советникам директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями государственных общеобразовательных организаций, профессиональных образовательных организаций субъектов Российской Федерации, г. Байконура и федеральной территории "Сириус", муниципальных общеобразовательных организаций и профессиональных образовательных организаций в сумме 382807,58 рублей при плане 390600,00 рублей.

В доходной части бюджета муниципального района были запланированы прочие межбюджетные трансферты в сумме 608987,00 рублей на поощрение за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнение составило 100,00 процентов. И прочие межбюджетные трансферты на подготовку проектов межевания земельных участков и проведение кадастровых работ в сумме 88400,00 рублей.

В структуре безвозмездных поступлений иные межбюджетные трансферты составили 7,23 процентов.

Доходы бюджета Красногорского района

Структурный анализ и динамика поступления налоговых доходов в бюджет Красногорского района в 2024 – 2025 годах представлены следующими показателями:

Таблица № 5 рублей

	2024 год		2025 год		Отклонения
Показатели	Фактически поступило	Уд. вес в объеме доходов в %	Фактически поступило	Уд. вес в объеме доходов в %	В абсолютных цифрах(+, -)	В %
1.Налог на доходы физических лиц	53152415,97	79,63	75432376,20	82,68	+22279960,23	+41,92
2.Доходы от уплаты акцизов	9185773,83	13,76	9192649,49	10,08	+6875,66	+0,07
3.Единый налог на вмененный доход	4526,91	0,01	3691,40	0,00	-835,51	-18,46
4.Единый сельскохозяйственный налог	1034058,20	1,55	1077287,40	1,18	+43229,20	+4,18
5.Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения	1139185,00	1,71	2163380,47	2,37	+1024195,47	+89,91
6.Государственная пошлина	2235824,22	3,35	3366209,32	3,69	+1130385,10	+50,56
Всего налоговых доходов	66751784,13	100,00	91235594,28	100,00	+24483810,15	+36,68

Приведенные показатели свидетельствуют, что в бюджет муниципального образования в 2025 году поступило налоговых доходов на сумму 24483810,15 рублей или на 36,68% больше, чем за 2024 год.

Налоговые и неналогововые доходы

Налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ)

За 2025 год поступило НДФЛ в бюджет муниципального района в сумме 75432376,20 рублей, при плане 66748701,00 рубль (бюджетные назначения выполнены на 113,01%, рост к уточненному плану составил 8683675,20 рублей). Первоначально утвержденный план по НДФЛ составлял 66080000,00 рублей, исполнение первоначально утвержденных бюджетных назначений составляет 114,15% (дополнительно поступило НДФЛ в сумме 9352376,20 рублей.

Рост поступлений НДФЛ составил 22279960,23 рублей (141,92% относительно 53152415,97 рублей за 2024 год).

Положительная динамика по исполнению плана утвержденного на 2025 год, а также по росту поступлений к уровню 2024 года сложились за счет:

- увеличения норматива отчислений в бюджет муниципального района на 14%, в сопоставимых условиях, темп роста составил 118,2%;

- ростом фонда оплаты труда, обеспеченного ростом средней заработной платы, премиальных выплат, увеличением численности по крупным налогоплательщикам, наибольшие суммы по: ГБУЗ "Красногорская центральная районная больница" на 5 676 или в 1,6 раз, ПАО "Россети Центр" на 789 тыс. руб. или на 28,7%, МБОУ Красногорская СОШ №1 на 578 тыс. руб. или на 14,1%.

Доходы от уплаты акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации

Доходы бюджета муниципального района по данному источнику в 2025 году составили 9192649,49 рублей или 98,73% от запланированных 9311000,00 рублей (план не исполнен на 118350,51 рублей).

В течение 2025 года плановые назначения по данному источнику доходов не изменялись.

По сравнению с 2024 годом наблюдается незначительный рост доходов от акцизов на нефтепродукты на 6875,66 рублей (100,07%).

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности

На 2025 год план по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее - ЕНВД) не утверждался, поступило в бюджет 3691,40 рубль.

По сравнению с исполнением за 2024 год в сумме 4526,91 рублей, поступления ЕНВД снизились на (-)835,51 рублей.

Снижение поступлений обусловлено погашением задолженности в меньшем размере. Задолженность на 01.01.2026 года отсутствует.

Единый сельскохозяйственный налог (далее – ЕСХН)

По данному разделу за 2025 год бюджет муниципального района исполнен на 146,57% (поступило ЕСХН в сумме 1077287,40 рублей, уточненный план составляет 735 000,00 рублей). Первоначально утвержденные доходы в сумме 1156000,00 рублей исполнены на 93,19% или не исполнены на (-)78712,60 рублей.

По сравнению с 2024 годом поступления ЕСХН увеличились на 43229,20 рублей (104,18% к уровню 2024 года в сумме 1034058,20 рублей).

Рост поступлений связан с уточнением налоговых обязательств "к доплате" по итогам за 2024 год некоторыми налогоплательщикам, из них ИП Ефименко Р.П. на 115 тыс. руб. (уменьшены расходы) и другими.

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

План поступлений налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения (далее - патент) на 2025 год составляет 1546361,00 рубль (первоначально утверждены доходы от патента в сумме 1275000,00 рублей), фактически поступило 2163380,47 рублей, уточненный план исполнен на 139,90% (план перевыполнен на 617019,47 рублей), исполнение первоначально утвержденного плана – 169,68%.

По сравнению с 2024 годом поступления увеличились на 1024195,47 рубля (к уровню 2024 года в сумме 1139185,00 рублей темп составил 189,91%).

Рост поступлений сложился за счет внесения изменений в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2024 N 259-ФЗ в п. 2 ст. 346.51 Налогового Кодекса Российской Федерации, согласно которому, если срок окончания действия патента приходится на 31 декабря, уплата налога производится не позднее 28 декабря (в 2025 году срок уплаты 29.12.2025), тогда как в 2024 году срок уплаты приходился на 31.12.2024 (выходной день) и был перенесен на 09.01.2025.

Государственная пошлина

За 2025 год в бюджет муниципального района поступило государственной пошлины в сумме 3366209,32 рублей при плане 3359805,00 рублей, план исполнен на 100,19%.

Первоначальный план в сумме 1744 000,00 рублей, исполнен на 193,02%.

Темп роста к уровню 2024 года 150,56% или на 1130385,10 рублей (в 2024 году поступление составляло 2235824,22 рубля).

Рост поступлений, связан с ростом размеров госпошлины при подаче исков в суды общей юрисдикции с 09.09.2024 в соответствии с введенными изменениями в НК РФ Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ, а также с увеличением количества проводимых юридически значимых действий.

Структурный анализ и динамика поступления неналоговых доходов в бюджет района в 2024 – 2025 годах.

Таблица № 6 рублей

Показатели	2024 год		2025 год		Отклонения
	Фактически поступило	Уд. вес в объеме доходов в %	Фактически поступило	Уд. вес в объеме доходов в %	В абсолютных цифрах(+, -)	В %
1.Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	1127828,80	8,40	573724,57	9,01	-554104,23	-49,13
2.Платежи при пользовании природными ресурсами	13123,26	0,10	6184,00	0,09	-6939,26	-52,88
3.Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства.	453187,50	3,37	478550,46	7,52	+25362,96	+5,60
4.Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	11488625,28	85,53	4724119,11	74,19	-6764506,17	-58,88
5.Штрафы, санкции, возмещение ущерба	348788,05	2,60	552370,94	8,67	+203582,89	+58,37
6.Прочие неналоговые доходы	-	-	32916,00	0,52	-	-
Всего неналоговых доходов	13431552,89	100,00	6367865,08	100,00	-7063687,81	-52,59

Арендная плата за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена

За 2025 год поступило доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных участков 132149,59 рублей или 97,89% от запланированных 135000,00 рублей или меньше на 2850,41рублей.

По сравнению с 2024 годом доходы уменьшились на (-)20840,58 рублей или 86,38% от уровня 2024 года в сумме 152990,17 рублей.

Уменьшение поступлений арендной платы в 2025 году к уровню 2024 года связано со снижением кадастровой стоимости земельных участков с 01.01.2024 года в соответствии с Приказом Управления имущественных отношений Брянской области от 01.11.2023 №1660 «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости на территории Брянской области».

Арендная плата за земельные участки после разграничения государственной собственности

За 2025 год фактическое поступление в бюджет Красногорского муниципального района доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, после разграничения государственной собственности на землю составляет 356454,98 рубля, при плане в сумме 339000,00 рублей, исполнение составляет 105,15%, что соответствует (+)17454,98 рублям, полученным сверх запланированных сумм.

Относительно 2024 года сложилось снижение доходов на (-)150848,13 рублей (темп к 2024 году 70,26%).

На снижение доходов повлияло расторжение 7 договоров аренды с Красногрским РАЙПО, а также уплата в 2024 году ОАО «Брянскавтодор» арендной платы за 2023 год.

Доходы от сдачи в аренду имущества

Доходы бюджета муниципального района от сдачи в аренду имущества за 2025 год выполнены на 100,14% и составили 85120,00 рублей, плановые назначения в сумме 85000 рублей в течение года не изменялись.

Относительно 2024 года доходы уменьшились на (-)382415,52 рублей (18,21% от уровня 2024 года в сумме 467535,52 рублей).

На снижение поступивших доходов в 2025 году повлияло расторжение договора аренды с 01.06.2024 года с ОАО "Газпромгазораспределение Брянск".

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

Поступило платы за негативное воздействие на окружающую среду за 2025 год в сумме 6184,00 рубля, при плане 12000,00 рублей, исполнение составляет 51,53%, не исполнено (-)5816,00 рублей, первоначальный план в сумме 19000 рублей исполнен на 32,55%. Относительно уровня прошлого года поступления уменьшились на (-)6939,26 рубля (47,12% к поступлениям 2024 года в сумме 13123,26 рубля). Неисполнение плановых показателей за 2025 год, а также снижение к уровню 2024 года сложилось в результате изменения порядка расчета платы для отдельных плательщиков и уменьшения их количества.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

За 2025 год поступило прочих доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджетов в сумме 478550,46 рублей (159,52% от прогнозируемых доходов в сумме 300000,00 рублей, перевыполнение 178550,46 рублей), из них:

доходы, поступающие в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества муниципальных районов (по коммунальным платежам) составили 328550,46 рублей (109,52% от прогнозируемых доходов в сумме 300000,00 рублей, перевыполнение в сумме 28550,46 рублей);

прочие доходы от компенсации затрат (возврат дебиторской задолженности прошлых лет) в сумме 150000 рублей, плановые назначения отсутствуют.

Прогнозируемые доходы от возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества, в течение 2025 года не изменялись.

Относительно уровня 2024 года доходов от данного источника поступило больше на 25362,96 рублей (105,60% от 2024 года).

Рост поступивших доходов бюджета муниципального района от возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества муниципальных районов, относительно плановых показателей на 2025 год и уровня 2024 года связан с ростом расходов по коммунальным платежам.

Доходы от продажи имущества, находящегося в муниципальной собственности

За 2025 год в бюджет муниципального района доходы от продажи имущества не поступали, первоначально утвержденный план составлял 100000 рублей, в 2025 году плановые назначения скорректированы и по состоянию на 01.01.2026 года отсутствуют.

Относительно уровня 2024 года снижение составило 707000,00 рублей.

Доходы от продажи земельных участков

Доходы бюджета от продажи земельных участков за 2025 год исполнены в сумме 4724119,11 рублей, что составляет 102,73% от уточненного плана в сумме 4598718,00 рублей и 224,96% от первоначально утвержденного плана в сумме 2100000,00 рублей.

Поступления относительно 2024 года снизились на 6057506,17 рублей (43,82% к доходам за 2024 год в сумме 10781625,28 рубля).

Доходы от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена, составили 4724119,11 рублей, план составляет 4598718,00 рублей, исполнение плана 102,73% (+125401,11 рубль), первоначально утвержденный план составлял 2100000,00 рублей и исполнен на 224,96%, перевыполнен на 2624119,11 рублей.

Причиной отклонения фактически поступивших доходов от первоначально запланированных в бюджете муниципального района, является дополнительная продажа земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, расположенных в границах сельских поселений путем публичного предложения через аукционы, проданные земельные участки введены в сельскохозяйственный оборот в 2024-2025 году из земель запаса.

Снижение доходов консолидированного бюджета от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена относительно уровня 2024 года составляет (-)6034786,17 рублей (темп 43,51%).

Доходы консолидированного бюджета от продажи земельных участков, государственная собственность на которые разграничена, в бюджет муниципального района не поступали, снижение к уровню 2024 года составляет (-)22720,00 рублей.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

За 2025 год поступило штрафов, санкций, возмещений ущерба в бюджет муниципального района в сумме 552370,94 рубля, при уточненном плане 350474,00 рубля (первоначальный план 298000,00 рублей), исполнение уточненных плановых показателей составило 157,61% и первоначального плана 185,36%, в том числе:

административные штрафы, установленные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП) составили 466548,33 рублей (149,96% от измененного плана и 159,23% от первоначально утвержденного плана в сумме 293000,00 рублей);

административные штрафы, установленные законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях составили 15500,00 рублей (124,00% от запланированных 12500 рублей, первоначально план не утверждался);

платежи в целях возмещения причиненного ущерба (убытков) поступили в сумме 70322,61 рубля (261,91% от запланированных 26850,00 рублей, первоначальный прогноз составлял 5000,00 рублей).

Относительно 2024 года поступления от штрафов санкций, возмещений ущерба увеличились на 203582,89 рублей, что составляет 158,37% к уровню 2024 года в сумме 348788,05 рублей, из них по административным штрафам (КоАП) на 176392,28 рубля (160,79%), по другим штрафам, неустойкам и пеням на 65580,61 рублей (14,83 раза к 2024 году).

4. Исполнение бюджета по расходам

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов от № 7-49 от 17 декабря 2024 г. (с учетом внесенных изменений и дополнений) «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» расходы МО «Красногорский район» в 2025 году были установлены в размере 428716030,07 рублей. Исполнение расходной части бюджета по итогам 2025 года составило 417743542,00 рублей или 97,44% (меньше на 10972488,07 рублей) от показателей, установленных уточненным бюджетом.

В 2025 году расходы бюджета Красногорского района увеличились на 13,62% в сравнении с предыдущим 2024 годом.

Расходы бюджета в 2025 году были отражены по следующим разделам:

0100 «Общегосударственные вопросы». Расходы составили 46632703,17 рублей;

0200 «Национальная оборона». Расходы составили 410377 рублей;

0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность». Расходы составили 4989830,51 рублей;

0400 «Национальная экономика». Расходы составили 18777512,30 рублей;

0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство». Расходы составили 28601297,26 рублей;

0600 «Охрана окружающей среды». Расходы составили 194000,00 рублей;

0700 «Образование». Расходы составили 264042608,07 рублей;

0800 «Культура, кинематография». Расходы составили 18878874,94 рублей;

1000 «Социальная политика». Расходы составили 25150116,16 рублей;

1100 «Физическая культура и спорт». Расходы составили 4428922,59 рублей;

1400 «Межбюджетные трансферты». Расходы составили 5637300,00 рублей.

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре расходов бюджета муниципального образования в 2025 году занимают расходы, отраженные по разделам 0700 «Образование» - 63,21%, 0100 «Общегосударственные вопросы» - 11,16%.

Структура основных разделов расходной части бюджета в 2025 году по сравнению с предыдущим годом характеризуется следующими показателями:

Таблица №7 рублей

№ п/п	Наименование	Исполнено в 2024 г	Утвержденные бюджетные назначения на 2025 г	Исполнено в 2025 г	Исполнено в %		Структура, %
					к 2024 году	к утвержденным назначениям	2024 г	2025г
0100	Общегосударственные вопросы	43885634,53	46661797,16	46632703,17	106,26	99,94	11,94	11,16
0102	Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования	1951527,69	1677308,83	1677308,83	85,95	100,00	0,53	0,40
0103	Функционирование законодательных органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований.	542299,65	527003,57	527003,57	97,18	100,00	0,15	0,13
0104	Функционирование правительства РФ, высших исполнительных органов гос-й власти субъектов РФ, местных администраций	24639998,47	27583964,49	27566091,08	111,88	99,94	6,70	6,60
0105	Судебная система	12732,00	14692,00	14692,00	115,39	100,00	0,00	0,00
0106	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	9038819,24	9163303,87	9152083,29	101,25	99,88	2,46	2,19
0111	Резервный фонд	0,00	0,00	0,00	-	-	-	-
0113	Другие общегосударственные вопросы	7260068,48	7695524,40	7695524,40	106,00	100,00	1,97	1,84
0200	Национальная оборона	345446,00	410377,00	410377,00	118,80	100,00	0,09	0,01
0203	Мобилизационная и вневойсковая подготовка	345446,00	410377,00	410377,00	118,80	100,00	0,09	0,01
0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	4866869,52	4989830,51	4989830,51	102,53	100,00	1,32	1,19
0309	Гражданская оборона	80000,00	-	-	-	-	0,02	-
0310	Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	4786869,52	4989830,51	4989830,51	104,24	100,00	1,30	1,19
0400	Национальная экономика	17049195,71	19967994,71	18777512,30	110,14	94,04	4,64	4,49
0405	Сельское хозяйство и рыболовство	298799,49	343886,20	343247,48	114,88	99,81	0,08	0,08
0408	Транспорт	6778318,24	7780177,60	7780177,60	114,78	100,00	1,84	1,86
0409	Дорожное хозяйство	9823977,98	11249530,91	10059687,22	102,40	89,42	2,67	2,41
0412	Другие вопросы в области национальной экономики	148100,00	594400,00	594400,00	401,35	100,00	0,04	0,14
0500	Жилищно-коммунальное хозяйство	1438336,45	28601297,26	28601297,26	В 19,88 раза больше	100,00	0,39	6,85
0501	Жилищное хозяйство	40529,25	52056,72	52056,72	128,44	100,00	0,01	0,01
0502	Коммунальное хозяйство	1325807,20	16357627,21	16357627,21	В 12,34 раза больше	100,00	0,36	3,92
0503	Благоустройство	72000,00	72000,00	72000,00	100,00	100,00	0,02	0,02
0505	Другие вопросы в области коммунального хозяйства	-	12119613,33	12119613,33	-	100,00	-	2,90
0600	Охрана окружающей среды	194000,00	194000,00	194000,00	100,00	100,00	0,05	0,05
0700	Образование	244914311,79	264151004,19	264042608,07	107,81	99,96	66,61	63,21
0701	Дошкольное образование	42729895,29	48485243,48	48485243,48	113,47	100,00	11,62	11,61
0702	Общее образование	175289637,86	185426458,19	185318062,07	105,72	99,94	47,68	44,36
0703	Дополнительное образование детей	5681363,20	6080367,99	6080367,99	107,02	100,00	1,55	1,46
0707	Молодежная политика	48000,00	63000,00	63000,00	131,25	100,00	0,01	0,02
0709	Другие вопросы в области образования	21165415,44	24095934,53	24095934,53	113,85	100,00	5,76	5,77
0800	Культура, кинематография	20039092,45	18878874,94	18878874,94	94,21	100,00	5,45	4,52
0801	Культура	20039092,45	18878874,94	18878874,94	94,21	100,00	5,45	4,52
1000	Социальная политика	23563478,50	34794631,71	25150116,16	106,73	72,28	6,41	6,02
1001	Пенсионное обеспечение	2968923,90	2915453,16	2915453,16	98,20	100,00	0,81	0,70
1003	Социальное обеспечение населения	-	1262800,00	1262800,00	-	100,00	-	0,30
1004	Охрана семьи и детства	20549554,60	30535378,55	20912863,00	101,77	68,49	5,59	5,01
1006	Другие вопросы в области социальной политики	45000,00	81000,00	59000,00	131,11	72,84	0,01	0,01
1100	Физическая культура и спорт	5634839,00	4428922,59	4428922,59	78,60	100,00	1,53	1,06
1101	Физическая культура	5441839,00	4233785,09	4233785,09	77,80	100,00	1,48	1,01
1102	Массовый спорт	193000,00	195137,50	195137,50	101,11	100,00	0,05	0,05
1400	Межбюджетные трансферты	5742000,00	5637300,00	5637300,00	98,18	100,00	1,56	1,35
1401	Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ и муниципальных образований	561000,00	579300,00	579300,00	103,26	100,00	0,15	0,14
1402	Прочие межбюджетные трансферты общего характера	5181000,00	5058000,00	5058000,00	97,63	100,00	1,41	1,21
	Итого расходов	367673203,95	428716030,07	417743542,00	113,62	97,44	100,0	100,0

Расходная часть бюджета Красногорского муниципального района Брянской области при плановых назначениях 428716030,07 рублей исполнена в сумме 417743542,00 рублей или на 97,44%.

Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»

Расходы на общегосударственные вопросы в бюджете района при запланированных средствах в сумме 46 661 797,16 рублей исполнены в сумме 46 632 703,17 рублей или 99,94%.

Расходы на финансовое обеспечение деятельности органов местного самоуправления Красногорского района в 2025 году произведены по отдельным целевым статьям и видам расходов в разрезе разделов, подразделов и отражены в годовом отчете следующим образом:

- по подразделу 0102 "Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования" отражены расходы на содержание Главы района в сумме 1677308,83 рублей, в том числе заработная плата в сумме 1289183,40 рублей.

- по подразделу 0103 "Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований" утвержденные назначения составили 527003,57 рублей, исполнение 527003,57 рублей (100,00%) (содержание специалиста в Совете народных депутатов и обеспечение деятельности районного Совета народных депутатов, опубликование нормативных правовых актов). Расходы на заработную плату составили 372646,98 рублей и начисления на оплату труда в сумме 111324,43 рублей.

- по подразделу 0104 "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций" в муниципальном районе средства использованы в сумме 27 566 091,08 рублей при утвержденных назначениях 27 583 964,49 рублей или 99,94%:

расходы на содержание главы администрации Красногорского района исполнены в сумме 2028349,55 рублей при плане 2028349,55 рублей (% исполнения 100,00), на оплату труда было направлено 1514166,90 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 456317,73 рублей;

расходы на финансовое обеспечение деятельности центрального аппарата администрации Красногорского района составили 22302327,62 рублей, или 100,00 процентов от запланированных средств на 2025 год в сумме 22302327,62 рублей, на оплату труда было направлено 12751910,38 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 3807432,22 рублей;

поощрение муниципальных управленческих команд за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти Брянской области в сумме 307170,44 рублей;

стимулирование муниципальных районов (муниципальных округов, городских округов) по результатам мониторинга оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в сумме 316556,88 рублей;

на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях кассовое исполнение составило 641307,00 рублей, при плане 641507,00 рублей, процент исполнения 99,97 %;

осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в сумме 961961,00 рублей, или на 100,00 процентов к годовому плану в сумме 961961,00 рублей, из них на оплату труда 590784,84 рублей и начисления на выплаты по оплате труда в сумме 177209,03 рублей;

расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних в сумме 641307,00 рублей, из них на оплату труда 436753,17 рублей и начисления на выплаты по оплате труда в сумме 129853,90 рублей;

на осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров в сумме 320654,00 рублей при таком же плане. Расходы на оплату труда составили 135548,07 рублей, на начисления 40935,52 рублей;

расходы на установление регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок осуществлены в объеме 46457,59 рублей при запланированных средствах 64131,00 рублей.

- по подразделу 0105 «Судебная система» в 2025 годубыли выделены средства на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации в сумме 14692,00 рублей исполнение составило 14692,00 рублей.

- по подразделу 0106 "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора" отражены расходы на содержание финансового отдела администрации района и расходы на Контрольно-счетную палату Красногорского района (также за счет средств переданных от поселений району согласно заключенным соглашениям, поощрение муниципальных управленческих команд за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти Брянской области, стимулирование муниципальных районов (муниципальных округов, городских округов) по результатам мониторинга оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса).

Утвержденные бюджетные назначения составили 9163303,87 рублей и исполнение - 9152083,29 рублей, процент исполнения составил 99,88%.

- запланированные расходы на содержание финансового органа муниципального района - 6959605,52 рублей, исполнено – 6948384,94 рублей. Утвержденные средства исполнены 99,84 процентов. На оплату труда было направлено 4894988,89 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 1458200,19 рублей;

- поощрение муниципальных управленческих команд за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти Брянской области в сумме 223180,97 рублей;

- стимулирование муниципальных районов (муниципальных округов, городских округов) по результатам мониторинга оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в сумме 307474,41 рублей;

- расходы на содержание руководителя Контрольно-счетной палаты и содержание аппарата Контрольно-счетной в объеме 1673042,97 рублей, исполнено – 1673042,97 рублей. Утвержденные средства исполнены в 100 процентах. Расхода на оплату труда составили 1278655,17 рублей, начисления на выплаты по оплате труда 383737,80 рублей (в том числе расходы за счет реализации переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части осуществления внешнего муниципального финансового контроля запланированные и исполненные средства в сумме 143000 рублей).

- по подразделу 0113 "Другие общегосударственные вопросы"

В бюджете муниципального района средства были исполнены в сумме 7 695 524,40 рублей при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 7 695 524,40 рублей, или 100,00 процентов:

- расходы на обеспечение деятельности многофункциональных центров, в связи с открытием Муниципального бюджетного учреждение «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» согласно постановления администрации Красногорского района от 29.10.2014 года 327 «О создании муниципального бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» кассовое исполнение составило 3757758,18 рублей или 100,00 процентов. Расходы на заработную плату составили 2565648,85 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 762601,02 рублей;

- расходы на мероприятия по повышению энергетической эффективности и обеспечения энергосбережения составили 47000,00 рублей;

- расходы на членские взнос некоммерческим организациям исполнены в сумме 78000,00 рублей при запланированных средствах 78000,00 рублей, или 100,00 процентов;

- расходы на комплексные меры по профилактике терроризма и экстремизма, а также в минимизации и (или) ликвидации последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории муниципального образования составили 178000,00 рублей.

- на обеспечение деятельности Комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам при запланированных суммах 3033779,72 рублей исполнено в сумме 3033779,72 рублей, процент исполнения 100,00. Расходы на оплату труда составили 2241144,94 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 668134,78 рублей;

-поощрение муниципальных управленческих команд за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти Брянской области в сумме 27115,45 рублей;

- стимулирование муниципальных районов (муниципальных округов, городских округов) по результатам мониторинга оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в сумме 53269,05 рублей;

- реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по оценке имущества и земельных участков, признанию прав и регулированию отношений муниципальной собственности исполнены в сумме 520602,00 рублей, при плане 520602,00 рублей (100,00 процентов) за счет иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района перечисленных из бюджета городского поселения в результате заключенных соглашений;

Раздел 02 «Национальная оборона»

- подраздел 02 03 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка»

По данному подразделу отражены объемы субвенций, передаваемых в бюджеты поселений в части обеспечения переданных полномочий по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

В 2025 году в бюджете муниципального района предусмотрены расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, связанные с осуществлением администрацией района функций местных администрацией городского поселения, являющегося административным центром в размере 410 377,00 рублей.

Заработная плата составила 215 668,36 рублей и начисление на выплаты по оплате труда 61 735,16 рублей, или 100,0% к утвержденным плановым назначениям соответственно.

Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в бюджете кассовое исполнение составило 4989830,51 рублей, что составило 100,00 процентов при уточненных плановых назначениях 4989830,51 рублей.

- подраздел 03 10 "Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность"

В бюджете муниципального района отражены расходы в сумме 4989830,51 рублей, при исполнении 4989830,51 рублей. На содержание единой дежурно диспетчерской службы Красногорского района на базе единого телефонного номера «01» (единой службы спасения «01»). МКУ "ЕДДС" зарегистрировано в налоговом органе 28 декабря 2012 года на основании Постановления администрации Красногорского района от 11.12.2012 года № 429 "О создании муниципального казенного учреждения "Единая дежурно-диспетчерская служба Красногорского района расходы составили 4989830,51 рублей.

Расходы по виду 111 составили 2814222,53 рублей на выплату заработной платы, при аналогичном плане и по виду 119 начисления на выплаты по оплате труда - 830615,71 рублей (план 830615,71рублей). Остальные расходы составили 1277672,27 рублей, из них на оплату услуг связи - 838615,99 рублей.

Расходы на социальную выплату семье в случае смерти работника учреждения ЕДДС составили в сумме 67320,00 рублей

Раздел 04 «Национальная экономика»

Кассовое исполнение по муниципальному району составило 18777512,30 рублей при запланированных средствах – 19967994,71 рублей.

- подраздел 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство»

При плановых назначениях 343886,20 рублей, кассовое исполнение составило 343247,48 рублей (99,81 процент).

В целях реализации мероприятия на организацию и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования содержания скотомогильников (биотехнических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области было запланировано 255486,20 рублей, которые были освоены в объеме 254847,48 рублей.

Расходы на подготовку проектов межевания земельных участков и проведение кадастровых работ за счет средств федерального и областного бюджета в сумме 88400,00 рублей при аналогичном плане.

- подраздел 0408 «Транспорт»

Всего по подразделу сложились расходы в сумме 7780177,60 рублей при плане 7780177,60 рублей, или 100,00 процентов.

В данном подразделе отражены расходы в муниципальном районе на организацию транспортного обслуживания населения по муниципальным маршрутам регулярных перевозок по регулируемым тарифам за счет средств бюджета муниципального района составило 7780177,60 рублей, при аналогичном плане.

- подраздел 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»

В бюджете района были исполнены средства в сумме 10059687,22 рублей, при плане 11249530,91 рублей (89,42 процентов):

Расходы были направлены на текущий ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения по ул. Пионерская в с. Перелазы Красногорского района Брянской области, пер. Пролетарский в с. Лотаки Красногорского района Брянской области, по ул. Садовая, ул. Северная, ул. Профсоюзная, ул. Молодежная в д. Любовшо, ул. Колхозная в д. Кашковка Красногорского района Брянской области, по ул. 50 лет Победы в д. Палужская Рудня Красногорского района Брянской области, по ул. Центральная и пер. Лесной д.Кибирщина Красногорского района Брянской области, по ул. Новая в д. Кургановка Красногорского района Брянской области за счет средств дорожного фонда в сумме 4819401,31 рублей, при запланированных бюджетных назначениях в сумме 4819401,31 рублей, процент исполнения составил 100,00.

А также на содержание сети автомобильных дорог общего пользования за счет средств дорожного фонда Красногорского района запланировано 6209329,60 рублей, исполнено 5019485,91 рублей, или 80,84 % плановых назначений.

Работы по зимнему содержанию дорог выполнены не в полном объеме при плане 578180,87 рублей исполнено 127138,37 рублей оплата за фактически выполненные работы на основании актов выполненных работ.

Расходы по летнему содержанию дорог выполнены в полном объеме в сумме 801293,94 рублей.

На приобретение, монтаж и установку электроприборов направлены средства в сумме 1368855,56 рублей, при запланированных 1368855,56 рублей.

Поставка электротоваров в сумме 880446,23 рублей.

Услуги автогидроподъемника в сумме 80553,00 рублей.

Денежные средства на оплату освещения автомобильных дорог исполнены в сумме 1761198,81 рублей при запланированных 2500000,00 рублей исходя из фактического потребления.

Расходы на приобретение косилки ротационной навесной КРН-2,1Б-1 (дорожная) составили 220800,00 рублей.

- подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»

В муниципальном районе расходы составили 594400,00 рублей, при запланированных средствах в сумме 594400,00 рублей, в том числе:

на установление и описание местоположения границ территориальных зон 330000,00 рублей, в том числе за счет средств областного бюджета 326699,96 рублей;

на оценку имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности было исполнено в сумме 119400,00 рублей, при утвержденных суммах 119400,00 рублей (оплата договоров по межеванию и оценке земельных участков);

расходы за счет иных межбюджетных трансфертов на финансовое обеспечение расходов связанных с проведением аукционов земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения в сумме 145000,00 рублей при аналогичном плане (проведение межевания и оценки земель городского поселения).

Раздел 05 "Жилищно-коммунальное хозяйство"

По данному разделу отражены расходы в бюджете муниципального района в сумме 28 601 297,26 рублей, при плановых назначениях 28 601 297,26 рублей, или 100,00 процентов.

- подраздел 0501 «Жилищное хозяйство»

В бюджете муниципального района отражены расходы по оплате взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов за объекты муниципальной казны и имущества, закрепленного за органами местного самоуправления запланировано в сумме 52056,72 рублей и исполнены в полном объеме.

- подраздел 0502 «Коммунальное хозяйство»

По подразделу произведены расходы в бюджете муниципального района в сумме 16357627,21рублей, утверждено – 16357627,21рублей (исполнение 100,00 процентов), в том числе:

Мероприятия в сфере коммунального хозяйства запланированы в сумме 2024578,04 рублей, исполнены в сумме 2024578,04 рублей, или 100,00 процентов в том числе:

- Проведение проверки сметной стоимости по объекту Капитальный ремонт водопроводных сетей по ул. Добровольского, ул. Сельская, ул. Мира, ул. Луговая (от пер. Рабочего до жилого дома №3 по улице Луговая); пер. Рабочий, пер. Криничный в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области в сумме 55537,65 рублей;

- Проведение проверки сметной стоимости по объекту Капитальный ремонт водопроводной сети по пер. Встречный в пгт Красная Гора Красногорского района Брянской области в сумме 5250,00 рублей;

- Текущий ремонт водопроводной сети по пер. Набережный в с. Колюды Красногорского района Брянской области в сумме 160499,62 рублей;

- Текущий ремонт водопроводной сети в с. Летяхи Красногорского района Брянской области в сумме 337632,92 рублей;

- Текущий ремонт водопроводной сети в с. Колюды Красногорского района Брянской области в сумме 135917,90 рублей;

- Текущий ремонт водопроводной сети по пер. Западный в с. Яловка Красногорского района Брянской области в сумме 340976,92 рублей;

- Приобретение скважинных насосов в сумме 272060,00 рублей;

- Проведение санитарно-эпидемиологической экспертизы 2-х проектов организации зон санитарной охраны 23 водозаборов подземных вод Красногорского района Брянской области на соответствие действующим санитарным правилам и нормативам в сумме 160740,19 рублей;

- Выполнение кадастровых работ, необходимых для подготовки технических планов объектов недвижимости: Водопроводные сети общей протяженностью 1988 метров в сумме 16000,00 рублей;

- Подключение водопотребителей к водопроводной сети по ул. Буйневича пгт. Красная Гора, Красногорского района Брянской области при запланированных средствах в сумме 539962,84 рублей средства были не освоены.

Подготовка объектов ЖКХ к зиме (Капитальный ремонт водопроводных сетей по ул.Добровольского, ул. Сельская, ул. Мира, ул. Луговая (от пер. Рабочего до жилого дома №3 по улице Луговая); пер. Рабочий, пер. Криничный, пер. Встречный в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области) в сумме 3726988,63 рублей при аналогичном плане, в том числе за счет средств областного бюджета в сумме 3652448,86 рублей. Софинансирование подготовки объектов ЖКХ к зиме за счет средств бюджета района в сумме 74539,77 рублей.

Денежные средства по региональному проекту "Строительство (реконструкция) объектов водоснабжения в населенных пунктах Брянской области" (Реконструкция системы водоснабжения в д. Любовшо Красногорского района Брянской области) освоены в сумме 10606060,54 рублей, в том числе за счет средств областного бюджета в сумме 10499999,94 рублей и софинансирование за счет средств местного бюджета в сумме 106060,60 рублей.

- подраздел 0503 «Благоустройство»

По данному подразделу отражена реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом от сельских поселений в сумме 72000,00 рублей.

подраздел 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства»

По подразделу кассовое исполнение составило 12119613,33 рублей или 100,00 процентов от плановых назначений 12119613,33 рублей, отражены расходы на приобретение специализированной техники для предприятий жилищно-коммунального комплекса в сумме 12119613,33 рублей (приобретение погрузчика универсального АМКОДОР 342С4 с навесным оборудованием 10540000,00 рублей, автомобиль УАЗ 390945 Фермер 1579513,33 рублей).

Раздел 06 «Охрана окружающей среды»

В бюджете расходы утверждены в сумме 194000,00 рублей, исполнены в сумме 194000,00 рублей, что составляет 100,00% к утвержденному плану.

- подраздел 0605 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды»

В бюджете Красногорского муниципального района Брянской области расходы утверждены в сумме 194000,00 рублей, исполнено 194000,00 рублей, что составляет 100,00% к утвержденному плану.

Расходы направлены на охрану окружающей среды в сумме 194000,00 рублей (Охрана полигона ТБО).

Раздел 07 «Образование»

Расходы по разделу 07 «Образование» составили в 2025 году 264042608,07 рублей при плане 264151004,19 рублей. Исполнение составило 99,96 процентов от запланированных средств. Данные расходы позволили обеспечить содержание муниципальных образовательных организаций и реализовать мероприятия муниципальной программы в области образования.

Расходы произведены по следующим подразделам:

- по подразделу 0701 «Дошкольное образование» - 48485243,48 рублей при плане 48485243,48 рублей исполнение составило 100,00 процентов:

расходы за счет средств бюджета муниципального района направлены на содержание 4 детских дошкольных учреждений в сумме 7277390,86 рублей при таком же плане. За счет этих средств была выплачена заработная плана в сумме 258000,00 рублей, оплата коммунальных услуг в сумме 3297427,92 рублей, уплата налогов в сумме 338821,71 рублей, питание детей в сумме 1709893,74 рублей.

Осуществлены расходы на изготовление проектно-сметной документации в сумме 561193,83 рублей.

Также были произведены расходы, полученные за счет областных средств:

расходы на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в дошкольных образовательных учреждениях в сумме 40813852,62 рублей (на оплату труда было направлено – 31240822,99 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда – 9383273,63 рублей, прохождение медицинского осмотра работников 189756,00 рублей);

расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области) при плане 394000,00 рублей, исполнение составило 100,0%.

- по подразделу 0702 «Общее образование» утвержденные бюджетные назначения составили 185426458,19 рублей исполнение составило 185318062,07 рублей, т. е. 99,94% от плана:

расходы за счет средств бюджета муниципального района на содержание и функционирование 10 общеобразовательных школ при плане 22228536,72 рублей, исполнение составило 22213082,34 рублей или 100,00%:

оплата труда составила – 899094,71 рублей, начисления на оплату труда –48650,61 рублей, оплата коммунальных услуг – 10990460,09 рублей, уплата налогов в сумме 1237623,99 рублей, питание учащихся в сумме 2448322,28 рублей;

осуществлены расходы на изготовление проектно-сметной документации и проведение необходимых экспертиз в сумме 196545,62 рублей при плане 212000,00 рублей;

Финансирование отдельных мероприятий по содействию в трудоустройстве несовершеннолетних детей в летнее время в сумме 108614,92 рублей при аналогичном плане;

Также расходы, произведенные за счет средств федерального и областного бюджета:

расходы на предоставление бесплатного питания обучающимся в муниципальных общеобразовательных организациях из многодетных семей утвержденные и использованные в сумме 1272943,43 рублей или 100,00 процентов, за счет средств областного бюджета 1260214,00 рублей и местного бюджета в сумме 12729,43 рублей;

расходы за счет средств федерального бюджета на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций запланированы в сумме 13361600,00 рублей при исполнении в сумме 13276450,68 рублей (99,36%), из них расходы на заработную плату в сумме 10230509,01 рублей, начисления на выплаты по оплате труда в сумме 3045941,67 рублей исходя из фактической потребности;

расходы на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях запланированы в сумме 2385571,10 рублей при исполнении – 2385571,10 рублей (или 100,00%), в том числе за счет средств федерального бюджета в сумме 2220012,47 рублей, за счет средств областного бюджета в сумме 141702,92 рублей, за счет средств местного бюджета в сумме 23855,71 рублей;

расходы на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях в сумме 698038,64 рублей при аналогичном плане;

финансовое обеспечение деятельности муниципальных общеобразовательных организаций, имеющих государственную аккредитацию негосударственных общеобразовательных организаций в части реализации ими государственного стандарта общего образования за счет средств областного бюджета в сумме 142823553,38 рублей (заработная плата – 108755278,84 рублей, начисления – 32744031,84 рублей, приобретение учебников в сумме 478292,58 рублей, прохождение медицинского осмотра работников 573060,00 рублей, учебные расходы в сумме 272890,12 рублей), исполнены в объеме 100 процентов;

расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области за счет средств областного бюджета в сумме 2157000,00 рублей при плане 2157000,00 рублей, исполнение составило 100,00%;

расходы на обеспечение выплат ежемесячного денежного вознаграждения советникам директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями государственных общеобразовательных организаций, профессиональных образовательных организаций субъектов Российской Федерации, г. Байконура и федеральной территории "Сириус", муниципальных общеобразовательных организаций и профессиональных образовательных организаций запланированы в сумме 390600,00 рублей при исполнении в сумме 382807,58 рублей;

- по подразделу 0703 «Дополнительное образование детей» запланировано денежных средств в сумме 6080367,99 рублей, при таком же исполнении:

расходы на содержание Музыкальной школы при плане 4285183,50 рублей, исполнение – 4285183,50 рублей или 100,00%, расходы на заработную плату составили 3021956,57 рублей, начисления на выплаты по оплате труда в сумме 905668,61 рублей, расходы на оплату коммунальных услуг в сумме 100000,00 рублей, расходы на оплату налогов в сумме 5500,00 рублей;

расходы за счет средств областного бюджета на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 60000,00 рублей при плане 60000,00 рублей, исполнение составило 100,00%;

расходы на содержание Дома детского творчества - при плане 1699184,49 рублей, исполнение – 1699184,49 рублей, расходы на заработную плату составили 1273967,47 рублей, начисления на выплаты по оплате труда в сумме 377962,02 рублей;

расходы за счет средств областного бюджета на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 36000,00 рублей при плане 36000,00 рублей, исполнение составило 100,00%.

- по подразделу 0707 «Молодежная политика» По подразделу произведены расходы в сумме 63000,00 рублей, при плановых данных 63000,00 рублей, или 100,00 процентов.

Денежные средства были направлены на проведение мероприятий по работе с семьей, детьми и молодежью в сумме 63000,00 рублей.

- по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» расходы составили 24095934,53 рублей при плане 24095934,53 рублей процент исполнения составил 100,00%:

финансовое обеспечение деятельности Красногорского районного отдела образования Красногорского района Брянской области расходы по содержанию аппарата управления за счет средств местного бюджета при плане 1634130,59 рублей составили 1634130,59 рублей, или 100,00 процентов, в том числе расходы на оплату труда составили 1251522,62 рублей и начисления - 372607,97 рублей;

поощрение региональных и муниципальных управленческих команд за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти Брянской области, источником финансового обеспечения которых являются иные межбюджетные трансферты из федерального бюджета за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти Брянской области в сумме 51520,14 рублей;

расходы на содержание хозяйственно-эксплуатационного отдела утверждены в сумме 14091828,15 рублей, исполнение – 14091828,15 рублей, расходы на заработную плату составили 10621258,55 рублей, начисления на выплаты по оплате труда – 3152761,57 рублей.

расходы по содержанию методического кабинета и централизованной бухгалтерии утверждены в сумме 7930644,21 рублей, исполнение –7930644,21 рублей, расходы на заработную плату составили 5484705,34 рублей, начисления на выплаты по оплате труда – 1629422,80 рублей.

на реализацию мероприятий по проведению оздоровительной компании детей исполнено 387811,44 рублей, при плане 387811,44 рублей (100,00 процентов исполнения) за счет средств областного бюджета в сумме 271468,01 рублей, за счет средств местного бюджета 116343,43 рублей.

Раздел 08 «Культура, кинематография»

Кассовые расходы по разделу 08 «Культура и кинематография» в муниципальном районе составили в 2025 году 18878874,94 рублей при плане 18878874,94 рублей (процент исполнения 100,00). Расходы состоят из следующих направлений:

- по подразделу 0801 «Культура»

Данные расходы позволили обеспечить содержание муниципальных учреждений культуры, реализовать мероприятия муниципальной программы.

Обеспечение деятельности МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека» запланировано в сумме 6813343,79 рублей и исполнено – 6813343,79 рублей, или 100%. Расходы на оплату труда – 4930830,38 рублей, при аналогичном плане, на начисления на выплаты по оплате труда 1470203,70 рублей.

Расходы на дворцы и дома культуры, клубы запланированы в сумме 11876373,26 рублей, исполнено 11876373,26 рублей, из них на заработную плату 5830752,93 рублей, начисления на выплаты по оплате труда 1747552,66 рублей, оплата коммунальных услуг 2458230,00 рублей (функционирование МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр», на монтаж системы оповещения израсходовано 779992,78 рублей.

Расходы на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам учреждений культуры, работающих в сельской местности за счет средств областного бюджета запланированы в сумме – 113700,00 рублей и исполнены в сумме 113700,00 рублей (исполнение 100,00 %).

Государственная поддержка отрасли культуры за счет Федерального проекта "Сохранение культурного и исторического наследия" с целью реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов в рамках федерального проекта «Сохранение культурного и исторического наследия» в части государственной программы "Развитие культуры и туризма в Брянской области" на 2025 год было выделено 52525,25 рублей, за счет средств федерального бюджета 48879,99 рублей, областного бюджета 3120,01 рублей и софинансирование за счет средств бюджета района составило 525,25 рублей(была приобретена художественная, учебно-методическая, детская литература).

Расходы на реализацию мероприятий на противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в сумме 6527,84 рублей (подписка журнала).

На проведение мероприятия в сфере туризма выделены средства в сумме 16404,80 рублей.

Раздел 10 «Социальная политика»

Расходы по разделу «Социальная политика» в бюджете района составили в 2025 году 25150116,16 рублей при утвержденных назначениях 34794631,71 рублей. Исполнение составило 72,28 процентов. Расходы включены в следующих подразделах:

- по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение»

Денежные средства для обеспечения выплат ежемесячных доплат к муниципальной пенсии 32-м муниципальным служащим, достигшим пенсионного возраста и находящихся на пенсии в сумме 2915453,16 рублей (исполнение 100% от плана).

- по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения»

Утверждено расходов в сумме 1262800,00 рублей, исполнено в сумме 1262800,00 рублей (100,00%). Осуществлены расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 1262800,00 рублей при утвержденном плане в сумме 1262800,00 рублей (исполнено 100,0%).

- по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» кассовое исполнение составило 20912863,00 рублей, или 68,49 процентов от плановых назначений 30535378,55 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 174040,22 рублей.

Данные средства были направлены на:

Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми–сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей в сумме 82000,00 рублей при утвержденном плане в сумме 88000,00 рублей (исполнено 93,18%).

Выплату ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, а также вознаграждение приемным родителям в сумме 5649718,00 рублей при плане 6953839 рублей или 81,5 процентов.

Осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по обеспечению дополнительных гарантий прав на жилое помещение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 13649315,00 рублей при утвержденном плане 21961709,55 рублей, или 62,15 процентов.

По данному разделу отражены суммы средств, которые направленны на обеспечение жильем молодые семьи. На предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья было запланировано и освоено в сумме 967491,00 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета в сумме 174040,22 рублей, областного бюджета в сумме 517024,78 рублей произведены расходы за счет субсидий бюджетам муниципальных районов Брянской области для долевого финансирования расходов, связанных с софинансированием расходных обязательств на предоставление социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилья в рамках подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей в Брянской области» государственной программы "Социальная и демографическая политика", финансирование мероприятий на обеспечение жильем молодых семей за счет средств местного бюджета в сумме 276426,00 рублей.

Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования в сумме 564339,00 рублей, исполнена – 564339,00 рублей в соответствии с фактической потребностью или 100,00 процентов.

- по подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» использованы средства в сумме 59000,00 рублей, т.е. 72,84 процентов от плана 81000,00 рублей:

- на подготовку лиц, желающих принять на воспитание в свою семью ребенка, оставшегося без попечения родителей было запланировано 36000,00 рублей исполнено 14000,00 рублей;

- финансирование мероприятий «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних» план 45000,00 рублей, исполнение 45000,00 рублей (100%), средства направлены на проведение конкурсов и спортивных мероприятий для детей.

Раздел 11 «Физическая культура и спорт»

Расходы по разделу исполнены в объеме 4428922,59 рублей при плановых назначениях 4428922,59рубля или на 100,00 процентов.

- по подразделу 1101 «Физическая культура» при плане 4233785,09 рублей исполнены в объеме 4233785,09 рублей (100,00%).

В рамках данного подраздела были предусмотрены средства муниципальному бюджетному учреждению ФОК «Беседь» на финансовое обеспечение деятельности в сумме 4233785,09 рублей. Расходы на оплату труда составили 2391649,71 рублей при таком же плане, начисления на оплату труда 712485,57 рублей, оплата коммунальных услуг 800000,00 рублей.

- по подразделу 1102 «Массовый спорт» при плане 195137,50 рублей исполнены в объеме 195137,50 рублей (100,00%). Отражены расходы на проведение спортивных массовых мероприятий, предусмотренных в рамках Единого календарного плана проведения соревнований в сумме 195137,50 рублей.

Раздел 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации»

Финансовая помощь бюджетам поселений района оказывалась в форме дотаций и иных межбюджетных трансфертов.

Расходы по данному разделу в муниципальном районе составили в 2025 году 5637300,00 рублей при плане 5637300,00 рублей. Расходы состоят из расходов:

- по подразделу 1401 «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» - 579300,00 рублей (100% от плана) – отражены передаваемые в бюджеты поселений дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений;

- по подразделу 1403 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера» – 5058000,00 рублей при плане – 5058000,00 рублей (исполнение 100,0%) – отражены передаваемые в бюджеты поселений иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов.

Дефицит (профицит) бюджета

Доходы бюджета исполнены в сумме 423514154,69 рублей при утвержденных бюджетных назначениях 423218664,75 рублей (100,07% от запланированных).

Расходы бюджета исполнены в сумме 417743542,00 рублей, или 2,56 процентов ниже плановых назначений (428716030,07 рублей).

В бюджете Красногорского муниципального района по исполнению сложился профицит в сумме 5770612,69 рублей, так как доходы составили 423514154,69 рублей при расходах 417743542,00 рублей (при запланированном дефиците 5497365,32 рублей).

Муниципальные программы

Бюджет Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год сформирован в разрезе 4 муниципальных программ Красногорского района. В отчетном периоде в расходах бюджета муниципального района на реализацию мероприятий в рамках муниципальных программ были запланированы средства в объеме 424202278,71 рублей. Кассовое исполнение сложилось в сумме 413229790,64 рублей, что составило 98,92 процентов к общему объему расходов и 114,00 процентов к аналогичному показателю 2024 года (отклонение 50752134,08 рублей).

Органами местного самоуправления Красногорского района разработаны 4 муниципальные программы на 2021-2027 годы, предусматривающие увязку бюджетных ассигнований с количественно измеримыми показателями конечного результата. Решением сессии районного Совета народных депутатов о бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов утверждено аналитическое распределение бюджета района по муниципальным программам Красногорского района. Объем расходов бюджета района, формируемый в рамках муниципальных программ, составляет не менее 90%.

Кассовое исполнение расходов бюджета по программам к плановым назначениям отчетного периода составило 97,41 процентов. Средства бюджета Красногорского муниципального района Брянской области, израсходованных в рамках целевых программных мероприятий, представлены в следующей таблице.

Исполнение расходов бюджета района

по муниципальным программам в 2024-2025 годах

Таблица № 8 рублей

Наименование	МП, подпрограмма	Кассовое исполнение за 2024 год	2025 год			Процент исполне ния 2025 года к 2024 году
			Уточненный план	Кассовое исполнение	Про цент испол нения
Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района	080	104567 886,07	145846417,45	134993546,08	92,56	129,10
Подпрограмма "Выполнение функций администрации Красногорского района"	081	54 411 690,45	88078396,87	86870041,05	98,63	159,65
Подпрограмма "Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе"	082	29 935 338,34	27709453,19	27709453,19	100,00	92,56
Подпрограмма "Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе"	083	20 220 857,28	30058567,39	20414051,84	67,91	100,96
Управление муниципальными финансами Красногорского района	090	12 905 734,81	12876970,94	12865750,36	99,91	99,69
Развитие образования Красногорского района	100	241 141241,87	261518439,55	261410043,43	99,96	108,41
Управление муниципальным имуществом Красногорского района	370	3 862 793,81	3960450,77	3960450,77	100,00	102,53
Всего расходов:		362477656,56	424202278,71	413229790,64	97,41	114,00

Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района

Кассовое исполнение по муниципальной программе за отчетный период составило 134993546,08 рублей, или 92,56 процентов от утвержденного плана.

Целями муниципальной программы являются:

- эффективное исполнение полномочий деятельности главы администрации района и органов местного самоуправления;

- реализация полномочий администрации Красногорского района по решению вопросов местного значения муниципального образования «Красногорский муниципальный район», а также отдельных государственных полномочий Брянской области, переданных в соответствии с законами Брянской области;

- проведение муниципальной политики в сфере защиты населения и территории муниципального образования от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение безопасности людей на водных объектах;

- эффективное управление в сфере установленных функций;

- проведение единой государственной и муниципальной политики в сфере социального обеспечения;

- разработка и осуществление мер по обеспечению комплексного социально-экономического развития Красногорского района;

- развитие физической культуры и спорта на территории района, реализация мероприятий молодежной политики;

- создание условий для повышения эффективности мер, направленных на сокращение социального сиротства.

Для достижения указанных целей необходимо решение следующих задач:

- создание условий для эффективной деятельности главы администрации Красногорского района, администрации Красногорского района и муниципальных учреждений;

- обеспечение реализации отдельных переданных полномочий;

- осуществление мер по обеспечению гарантированного уровня защиты населения и территории муниципального района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение безопасности людей на водных объектах;

- комплексное обустройство населенных пунктов, расположенных в сельской местности, объектами социальной, инженерной инфраструктуры и автомобильными дорогами;

- нормирование энергопотребления в бюджетной сфере, коммунальном хозяйстве, жилищном фонде и формирование зданий по энергосбережению и энергоэффективности в соответствии с действующим законодательством;

- совершенствовать систему управления пассажирскими перевозками;

- реализация мероприятий, направленных на социальную поддержку отдельных категорий граждан;

- содействие реформированию жилищно-коммунального хозяйства, создание благоприятных условий проживания граждан;

- осуществление строительства систем водоснабжения для населенных пунктов Красногорского района, увеличение энергоэффективности технологических процессов в сфере водопроводного хозяйства;

- обеспечение экологической безопасности населения, охраны окружающей среды, рационального использования природных ресурсов на территории Красногорского района;

- реализация регионального проекта «Чистая вода»;

- создание условий для обеспечения населения услугами культуры и реализация мер государственной поддержки работников культуры;

- удовлетворение образовательных потребностей граждан общества в области музыкально-эстетического образования и воспитания детей и подростков;

- формирование в Красногорском районе единой политики в развитии физической культуры и спорта в сфере работы с молодежью, популяризация массовой физической культуры и спорта;

- создание условий для развития туризма в Красногорском районе;

- защита прав и законных интересов несовершеннолетних, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

- создание условий для повышения мер, направленных на сокращение социального сиротства, совершенствование системы профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних;

- реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей.

Ответственным исполнителем муниципальной программы «Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района» является Администрация Красногорского района Брянской области.

Управление муниципальными финансами Красногорского района

Муниципальная программа за отчетный период исполнена в объеме 12865750,36 рублей, или 99,91 процентов от плана.

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Красногорского района» направлена на:

- обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами Красногорского района.

Задачами муниципальной программы являются:

- обеспечение финансовой устойчивости бюджетной системы Красногорского района путем проведения сбалансированной финансовой политики;

- создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами.

Ответственным исполнителем муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Красногорского района» является Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области.

Развитие образования Красногорского района

Кассовое исполнение по муниципальной программе за отчетный период составило 261410043,43 рублей, или 99,96 процента.

Целями муниципальной программы являются:

- обеспечение высокого качества образования в соответствии с меняющимися запросами населения и перспективными задачами развития российского общества и экономики.

Для достижения указанных целей необходимо решение следующих задач:

- повышение доступности и качества предоставления дошкольного, общего образования детей, дополнительного образования;

- реализация муниципальной политики в сфере образования на территории Красногорского района.

Ответственным исполнителем муниципальной программы «Развитие образования Красногорского района»является Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области.

Управление муниципальным имуществом Красногорского района

Муниципальная программа за отчетный период исполнена в объеме 3960450,77 рублей, или 100,00 процентов от плана.

Муниципальная программа «Управление муниципальным имуществом Красногорского района» направлена на повышение эффективности управления и распоряжения муниципальной собственностью Красногорского района.

Задачами муниципальной программы являются:

- обеспечение эффективного управления и распоряжения муниципальным имуществом Красногорского района, рациональное его использование.

Ответственным исполнителем муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом Красногорского района»является Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области.

Непрограммная деятельность

За 2025 год при плане 4513751,36 рублей исполнение составило 4513751,36 рублей или 100,00% утвержденных назначений.

В непрограммной деятельности произведены расходы:

на содержание Красногорского районного Совета народных депутатов: при плане 2204312,40 рублей исполнение составило 2204312,40 рублей или 100,00% утвержденных назначений;

на содержание Контрольно–счетной палаты Красногорского района при плане 1700451,96 рублей исполнение составило 1700451,96 рублей или 100,00 % утвержденных назначений;

на содержание Администрации Красногорского района Брянской области в сумме 307170,44 рублей при аналогичном плане;

на содержание Финансового отдела администрации Красногорского района Брянской области в сумме 223180,97 рублей при аналогичном плане;

на содержание Отдела образования администрации Красногорского района Брянской области в сумме 51520,14 рублей;

на содержание Комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области в сумме 27115,45 рублей.

К уровню прошлого года непрограммные расходы составили 86,88 процентов, или на 681796,03 рублей меньше.

В 2025 году утвержденный плановый объем бюджетных инвестиций муниципальной собственности составил 21 546 017,934 рублей, кассовое исполнение расходов составило 13 233 623,38 рублей, или 61,42 процентов от утвержденного объема.

Доля инвестиций в объекты муниципальной собственности в 2025 году по отрасли жилищно-коммунальное хозяйство составили 84,23 процента от общего объема инвестиций или 11 146 023,38 рублей. Средства направлялись на строительство и реконструкцию (модернизацию) объектов питьевого водоснабжения в сумме 10 606 060,54 рублей, приобретение специализированной техники для предприятий жилищно-коммунального комплекса в сумме 12 119 613,33 рублей, произведены работы по врезке в водопровод в сумме 539 962,84 рублей.

Объем инвестиций сложился по разделу «Социальная политика» - 2 087 600,00 рублей или 20,07 процентов от плана (10 399 994,55 рублей). В общем объеме инвестиций они занимают 15,77 процентов. Средства направлялись на предоставление квартир детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений.

В расходной части бюджета района на 2025 год был запланирован объем резервного фонда администрации Красногорского района в сумме 30000,00 рублей.

В течение 2025 года средства резервного фонда не расходовались.

В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год (утверждена приложением 3 к решению Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов») исполнение расходов бюджета осуществляли 6 главных распорядителей средств бюджета района.

Исполнение расходов бюджета Красногорского района

по ведомственной структуре в 2025 году

Таблица № 9 рублей

Наименование	Кассовое исполнение за 2024 год	2025 год			Процент исполне ния 2025года к 2024 году
		Уточненный план	Кассовое исполнение	Процент исполнения
Администрация Красногорского района Брянской области	105332155,89	146153587,89	135300716,52	92,57	128,45
Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области	13 121168,19	13100151,91	13088931,33	99,91	99,75
Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области	241176492,22	261569959,69	261461563,57	99,96	108,41
Красногорский районный Совет народных депутатов	2 493 827,34	2204312,40	2204312,40	100,00	88,39
Контрольно-счетная палата Красногорского района	1 659 651,05	1700451,96	1700451,96	100,00	102,46
Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области	3 889 909,26	3987566,22	3987566,22	100,00	102,51
ИТОГО	367673203,95	428716030,07	417743542,00	97,44	113,62

В 2025 году расходы главных распорядителей увеличились в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 13,62 процентов.

Администрация Красногорского района Брянской области

Администрация Красногорского района является главным распорядителем, в отчете которого учтены расходы по функционированию высшего органа исполнительной власти местного самоуправления, обеспечение деятельности центрального аппарата органов исполнительной власти в сфере установленных функций и другие общегосударственные вопросы.

Администрация Красногорского района Брянской области является исполнительно-распорядительным органом муниципальной власти района, наделенная Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район, полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления федеральными законами и законами Брянской области. Администрация Красногорского района осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением об администрации Красногорского района Брянской области, Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район, постановлениями главы администрации Красногорского района, решениями районного Совета народных депутатов.

Администрация Красногорского района является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств (с признаком 01), лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03), открытых в казначействе. Подведомственным бюджетополучателем (которым открыт лицевой счет с признаком 03) является МКУ "Единая дежурно-диспетчерская служба". Финансирование расходов на содержание Администрации Красногорского района и этих бюджетополучателей осуществляется за счет средств, предусмотренных в местном бюджете согласно сметы расходов. Осуществляют также деятельность муниципальные бюджетные учреждения которым были открыты лицевые счета с признаком 20,21) - МБОУ ДОД «Красногорская детская музыкальная школа», МБУ «Физкультурно-оздоровительный комплекс «Беседь», МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека», МБУК "Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр", МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе».

За 2025 год кассовое исполнение расходов в целом по главному распорядителю сложилось в объеме 135300716,52 рублей, что составило 92,57 процентов от уточненных плановых назначений отчетного периода.

Структура расходов Администрации Красногорского района Брянской области по видам расходов за 2025 год

Таблица № 10 рублей

Наименование показателя	Кассовое исполнение за 2024 год	2025 год			Процент исполнения 2025 года к 2024 году
		Уточненный план	Кассовое исполнение	Процент исполнения
Фонд оплаты труда учреждений 111	2 618686,63	2 814 222,53	2 814 222,53	100,00	107,47
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений 119	776 464,89	830 615,71	830 615,71	100,00	106,97
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов 121	15240015,21	16 570 406,96	16 570 406,96	100,00	108,73
Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда 122	0,00	58864,92	58864,92	100,00	-
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов 129	4 545281,31	4 951 143,52	4 951 143,52	100,00	108,93
Закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества 243	396 241,05	3 787 776,28	3 787 776,28	100,00	Больше в 9,56 раза
Прочая закупка товаров, работ и услуг 244	16144262,26	35 785 120,17	35 293 565,54	98,63	Больше в 2,19 раза
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд в области геодезии и картографии вне рамок государственного оборонного заказа	-	330000,00	330000,00	100,00	-
Закупка энергетических ресурсов 247	3 214715,56	5 384 000,00	4 645 198,81	86,28	144,50
Иные пенсии, социальные доплаты к пенсиям 312	2 968923,90	2 915 453,16	2 915 453,16	100,00	98,20
Пособия, компенсации, меры социальной поддержки по публичным нормативным обязательствам 313	3 019143,00	4 875 983,00	3 825 028,00	78,45	126,69
Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств 321	651 194,60	67 320,00	67 320,00	100,00	10,34
Субсидии гражданам на приобретение жилья 322	7 294188,00	11 561 715,00	11 561 715,00	100,00	158,51
Приобретение товаров, работ, услуг в пользу граждан в целях их социального обеспечения 323	1 605203,00	3 133 347,00	2 874 181,00	91,73	179,05
Бюджетные инвестиции на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность 412	7 400000,00	10 399 994,55	2 087 600,00	20,07	28,21
Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности 414	0,00	11 146 023,38	11 146 023,38	100,00	-
Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ) 611	27142846,99	30 186451,04	30 186451,04	100,00	111,21
Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели 612	4 428171,25	1 029 150,67	1 029 150,67	100,00	23,24
Субсидии на возмещение недополученных доходов и (или) возмещение фактически понесенных затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг 811	6 778318,24	0,00	0,00	-	-
Исполнение судебных актов РФ и мировых соглашений по возмещению причиненного вреда 831	76 000,00	0,00	0,00	-	-
Уплата налога на имущество организаций и земельного налога 851	90 000,00	196 000,00	196 000,00	100,00	Больше в 2,18 раза
Уплата прочих налогов, сборов 852	23 911,00	17 000,00	17 000,00	100,00	71,10
Уплата иных платежей 853	478 400,00	113000,00	113000,00	100,00	23,62
Специальные расходы 880	440189,00	0,00	0,00	-	-
ИТОГО:	105332155,89	146153587,89	135300716,52	92,57	128,45

Увеличение расходов по Администрации Красногорского района Брянской области на 28,45 процентов, или на 29 968 560,63 рублей по сравнению с 2024 годом сложилось в результате увеличения расходов по виду расходов «Прочая закупка товаров, работ и услуг» в 2,19 раза, или на 19 149 303,28 рублей, что связано с большими расходами в 2025 году на приобретение специализированной техники для предприятий жилищно-коммунального комплекса в сумме 12 119 613,33 рублей, также организация транспортного обслуживания населения по муниципальным маршрутам регулярных перевозок по регулируемым тарифам стала отражаться в 2025 году по данному виду расходов в сумме 7 780 177,60 рублей.

«Закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества» выше в 9,56 раза, или на 3 391 535,23 рублей в результате увеличения расходов на подготовку объектов ЖКХ к зиме в 2025 году.

Также за счет отсутствия расходов в 2024 году по виду «Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности» средства на строительство (реконструкцию) объектов водоснабжения в населенных пунктах Брянской области в 2025 году в сумме 10 606 060,54 рублей.

В текущем году отмечен рост расходов по виду «Субсидии гражданам на приобретение жилья» в сумме 4 267 527,00 рублей.

Увеличение по виду «Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)» в сумме 3 043 604,05 рублей, или на 11,21 процентов в результате увеличения средств на выплату оплаты труда с начислениями на оплату труда.

Но при этом «Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели» ниже уровня прошлого года на 76,76 процентов, или на 3 399 020,58 рублей за счет поступления в 2024 году субсидии на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы муниципальных домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек в сумме 3 625 953,00 рублей.

Отсутствует в 2025 году вид расходов «Субсидии на возмещение недополученных доходов и (или) возмещение фактически понесенных затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг» в сумме 6 778 318,24рублей и вид расходов «Специальные расходы» в сумме 440 189,00 рублей.

Кассовое исполнение расходов на денежное содержание Главы администрации Красногорского района и его заместителей, а также на содержание и обеспечение деятельности центрального аппарата администрации района без переданных полномочий составило 24 954 404,49 рублей, или 100,00 процентов к плану (24 954 404,49 рублей), расходы в 2025 году увеличились на 10,36 процентов по сравнению с 2024 годом.

Расходные обязательства, выполнение которых осуществляется за счет средств, выделенных из областного бюджета на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних составил 641 307,00 рублей, или 100 процентов к плановым бюджетным назначениям, на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области по созданию административных комиссий и определению порядка их деятельности при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 641 307,00 рублей исполнены на 100,00 процентов, осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству исполнены в объеме 961 961,00 рублей, исполнены в полном объеме, осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области в области охраны труда в сумме 320654,00 рублей, установление регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок в сумме 46 457,59 рублей, при плановых назначениях 64 131,00 рублей.

Расходы по определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях не исполнены при запланированной сумме 200,00 рублей.

Осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации исполнено в сумме 14 692,00 рублей.

Денежные средства на комплексные меры по профилактике терроризма и экстремизма, а также в минимизации и (или) ликвидации последствий проявлений терроризма и экстремизма в бюджете муниципального района исполнены в сумме 178 000,00 рублей при аналогичном плане.

Членские взносы некоммерческим организациям были использованы в сумме 78000,00 рублей при плане 78000,00 рублей (100,00 процентов).

Расходы на обеспечение деятельности многофункциональных центров, в связи с открытием Муниципального бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе составили 3 757 758,18 рублей или 100,00 процентов.

Повышение энергетической эффективности и обеспечения энергосбережения сложилось в сумме 47 000,00 рублей.

В 2025 году в бюджете муниципального района предусмотрены расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, связанные с осуществлением администрацией района функции местной администрации городского поселения, являющегося административным центром в размере 410 377,00 рублей.

По подразделу 0310 отражены расходы по содержанию единой дежурно-диспетчерской службы Красногорского района на базе единого телефонного номера "01" (единой службы спасения "01"). Расходы составили 4 989 830,51 рублей при таком же плане, в том числе оплата труда и начисления составили 3 644 838,24 рублей.

В целях реализации мероприятия на организацию и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования содержания скотомогильников (биотехнических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области было запланировано 255 486,20 рублей. Денежные средства были освоены в сумме 254 847,48 рублей.

Расходы на организацию транспортного обслуживания населения по муниципальным маршрутам регулярных перевозок по регулируемым тарифам составили 7 780 177,60 рублей, при аналогичном плане.

Установление и описание местоположения границ территориальных зон составили в сумме 330 000,00 рублей.

Также производились расходы, направленные на содержание и управление дорожным хозяйством в сумме 10 059 687,22 рублей при плане 11 249 530,91 рублей, процент исполнения 89,42.

Уплата взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов за объекты муниципальной казны и имущества, закрепленного за органами местного самоуправления в сумме 52 056,72 рублей.

Выделенные за счет средств областного и местного бюджета в сумме 10 606 060,54 рублей, при запланированных суммах 10 606 060,54 рублей в рамках реализации мероприятия строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения (Реконструкция системы водоснабжения в д. Любовшо Красногорского района Брянской области).

Мероприятия в сфере коммунального хозяйства при запланированных суммах 2 024 578,04 рублей исполнены в сумме 2 024 578,04 рублей:

- Проведение проверки сметной стоимости по объекту Капитальный ремонт водопроводных сетей по ул. Добровольского, ул. Сельская, ул. Мира, ул. Луговая (от пер. Рабочего до жилого дома №3 по улице Луговая); пер. Рабочий, пер. Криничный в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области" в сумме 55 537,65 рублей;

- Проведение проверки сметной стоимости по объекту Капитальный ремонт водопроводной сети по пер. Встречный в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области в сумме 5 250,00 рублей;

- Текущий ремонт водопроводной сети по пер. Набережный в с. Колюды Красногорского района Брянской области в сумме 160 499,62 рублей;

- Текущий ремонт водопроводной сети в с. Летяхи Красногорского района Брянской области в сумме 337 632,92 рублей;

- Текущий ремонт водопроводной сети в с. Колюды Красногорского района Брянской области в сумме 135 917,90 рублей;

- Текущий ремонт водопроводной сети по пер. Западный в с. Яловка Красногорского района Брянской области в сумме 340 976,92 рублей;

- Приобретение скважинных насосов в сумме 272 060,00 рублей;

- Проведение санитарно-эпидемиологической экспертизы 2-х проектов организации зон санитарной охраны 23 водозаборов подземных вод Красногорского района Брянской области на соответствие действующим санитарным правилам и нормативам в сумме 160 740,19 рублей;

- Выполнение кадастровых работ, необходимых для подготовки технических планов объектов недвижимости: Водопроводные сети общей протяженностью 1988 метров в сумме 16 000,00 рублей;

- Подключение водопотребителей к водопроводной сети по ул. Буйневича пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области в сумме 539 962,84 рублей.

Выделенные за счет средств областного и местного бюджета в сумме 3 726 988,63 рублей, при запланированных суммах 3 726 988,63 рублей в рамках реализации мероприятия на подготовку объектов ЖКХ к зиме (капитальный ремонт водопроводных сетей по ул. Добровольского, ул. Сельская, ул. Мира, ул. Луговая (от пер. Рабочего до жилого дома №3 по улице Луговая); пер. Рабочий, пер. Криничный, пер. Встречный в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области).

Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом от сельских поселений исполнена в сумме 72 000,00 рублей.

Расходы на приобретение специализированной техники для предприятий жилищно-коммунального комплекса составили 12 119 613,33 рублей.

Также производились расходы, направленные на реализацию отдельных мероприятий в сфере охраны окружающей среды в сумме 194 000,00 рублей при плане 194 000,00 рублей, или 100,00 процентов (охрана полигона ТБО).

В состав расходов администрации Красногорского района включены расходы по содержанию детской музыкальной школы в сумме 4 345 183,50 рублей, к плану 100,00 процентов.

Проведение мероприятий для детей и молодежи составили 63 000,00 рублей.

В бюджете муниципального района бюджетные ассигнования направлены на содержание МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека» в сумме 6 813 343,79 рублей или 100,00 процентов.

В составе расходов на культуру учтены расходы по содержанию МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр. Кассовое исполнение расходов за отчетный период при уточненных плановых назначениях в объеме 11 876 373,26 рублей составило 11 876 373,26 рублей, или 100,00 процентов исполнения.

Расходы на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам учреждений культуры, работающих в сельской местности за счет средств областного бюджета запланированы в сумме 113 700,00 рублей и исполнены в сумме 113 700,00 рублей.

Государственная поддержка отрасли культуры с целью реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов в рамках федерального проекта «Сохранение культурного и исторического наследия» в сумме 52 525,25 рублей.

Мероприятия в сфере туризма в сумме 16 404,80 рублей.

Финансирование мероприятий «Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту» в сумме 6527,84 рублей (подписка журнала).

Предусмотрены расходы на выплату пенсий муниципальным служащим в сумме 2 915 453,16 рублей, которые в полном объеме исполнены.

Расходы на содержание детей в семьях опекунов (попечителей) и приемных семьях, а также на оплату труда приемных родителей, запланированные в сумме 6 953 839,00 рублей исполнены в сумме 5 649 718,00 рублей, или 81,25 процентов.

Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами, оставшимися без попечения родителей исполнены в сумме 82 000,00 рублей при плане 88 000,00 рублей, или 93,18 процентов и обеспечению дополнительных гарантий прав на жилое помещение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 13 649 315,00 рублей при запланированных средствах 21 961 709,55 рублей.

Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей в сумме 967491,00 рублей.

Финансирование мероприятий «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних» план 45000,00 рублей, исполнение 45 000,00 рублей (100%).

Также были выделены средства на функционирование физкультурно-оздоровительного комплекса «Беседь» в пгт. Красная Гора в сумме 4233785,09 рублей.

Предусмотрены расходы на мероприятия по физической культуре и спорту в сумме 195137,50 рублей. Выделенные средства были направлены на проведение спортивных мероприятий, предусмотренных в рамках Единого календарного плана проведения соревнований.

Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области

Финансовый отдел администрации Красногорского района действует на основании Положения и является отделом администрации Красногорского района с правом юридического лица, формирующим бюджет Красногорского муниципального района Брянской области, организующим его исполнение, исполняющим его в соответствии с бюджетным законодательством и обеспечивающим проведение бюджетной и налоговой политики на территории района.

В 2025 году исполнение расходов по главному распорядителю средств бюджета района - Финансовый отдел администрации Красногорского района сложилось в объеме 13088931,33 рублей, что составило 99,91 процентов от уточненных плановых назначений отчетного периода 13100151,91 рублей и на 0,25 процентов меньше в сравнении с предыдущим годом.

Структура расходов, предусмотренных финансовому отделу администрации района, в бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год представлена в таблице 11:

Структура расходов финансового отдела по видам расходов за 2025 год.

Таблица № 11 рублей

Наименование показателя	Кассовое исполнение за 2024 год	2025 год			Процент исполнения 2025 года к 2024 году
		Уточненный план	Кассовое исполнение	Процент исполнения
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов	5 280674,44	5 281538,37	5 281538,37	100,00	100,02
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов	1 558814,91	1 574897,10	1 574897,10	100,00	101,03
Прочая закупка товаров, работ и услуг	533 863,84	604164,44	592943,86	98,14	111,07
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности	561 000,00	579300,00	579300,00	100,00	103,26
Иные дотации	5 181000,00	5058000,00	5058000,00	100,00	97,63
Уплата прочих налогов, сборов	2 815,00	2252,00	2252,00	100,00	80,00
Уплата иных платежей	3 000,00	0,00	0,00	-	-
ИТОГО:	13121168,19	13100151,91	13088931,33	99,91	99,75

Уменьшение расходов по финансовому отделу администрации в 2025 году по сравнению с 2024 годом на 32236,86 рублей, или 0,25 процентов связано в основном из-за уменьшения иных межбюджетных трансфертов на 123000,00 рублей.

Объем дотации бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности – 579300,00 рублей, к уровню 2024 года 103,26 процентов.

Объем иных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений по обеспечению сбалансированности бюджетов в отчетном периоде составил 5058000,00 рублей, или 100,0 процентов от плановых назначений (к уровню 2024 года 97,63 процентов).

Расходы на содержание центрального аппарата сложились в сумме 7451631,33 рублей, что составило 99,85 процентов от плана и к уровню прошлого года 100,98 процент, что связано с увеличением расходов на закупку товаров, работ и услуг.

Денежные средства в 2025 году из резервного фонда администрации Красногорского района не выделялись.

Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области

В соответствии с Положением отдел образования является районным отделом администрации Красногорского района Брянской области с правом юридического лица, осуществляющим функции организации и контроля исполнения на территории района законодательства РФ в сфере образования, определения стратегических направлений районной политики в системе образования.

Районный отдел образования осуществляет координацию и контроль за деятельностью, находящихся в его ведении образовательных учреждений района.

В 2025 году расходы по главному распорядителю исполнены в сумме 261 461 563,57 рублей, что составило 99,96 процентов к уточненным плановым назначениям отчетного периода 261 569 959,69 рублей и 108,41 процент к уровню прошлого года.

Расходы на содержание и обеспечение деятельности аппарата отдела образования исполнены в сумме 1685650,73 рублей, или 100,00 процентов от запланированных ассигнований в сумме 1685650,73 рублей.

В отчетном периоде расходы на дошкольное образование составили 48 485 243,48 рублей, или 100,00 процентов от годового плана и 113,47 процентов к уровню прошлого года. В 2025году содержалось 4 детских дошкольных учреждения.

Субвенция на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях в сумме 40 813 852,62 рублей.

На общее образование израсходовано 185 318 062,07 рублей, или 99,94 процентов от плана и 105,72 процентов к уровню прошлого года.

Финансовое обеспечение деятельности муниципальных общеобразовательных организаций, имеющих государственную аккредитацию негосударственных общеобразовательных организаций в части реализации ими государственного стандарта общего образования поступило в сумме 142 823 553,38 рублей, исполнены в объеме 100 процентов.

Расходы на дополнительное образование составили 1 735 184,49 рублей, что обеспечило деятельность Дома детского творчества.

Бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий по проведению оздоровительной компании детей исполнены в сумме 387 811,44 рублей, при запланированных средствах 387 811,44 рублей, или 100,00 процентов.

В состав прочих учреждений включены расходы в сумме 23 708 123,09 (24 095 934,53- 387 811,44 без мероприятий по оздоровительной компании детей) рублей по содержанию:

- отдел образования района (в том числе методический кабинет, бухгалтерия);

- центр комплексного обеспечения деятельности муниципальных учреждений Красногорского района.

Расходы на выплату компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в государственных и муниципальных образовательных организациях при плане в сумме 564 339,00 рублей исполнены в объеме 564 339,00 рублей, или 100,00 процентов.

Расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области, исполнены в сумме 3 849 800,00 рублей при плане 3 849 800,00 рублей, или на 100,0 процентов.

Структура расходов отдела образования по видам расходов за 2025 год.

Таблица № 12 рублей

Наименование показателя	Кассовое исполнение за 2024 год		2025 год		Процент исполнения 2025 года к 2024 году
		Уточненный план	Кассовое исполнение	Процент исполнения
Фонд оплаты труда учреждений 111	9 205 205,43	10 621 258,55	10 621 258,55	100,00	115,38
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений 119	2 714 155,15	3 152 761,57	3 152 761,57	100,00	116,16
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов 121	6 100 974,02	6 775 797,96	6 775 797,96	100,00	111,06
Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда 122	8 039,00	6 952,00	6 952,00	100,00	86,48
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов 129	1 821 153,74	2 013 980,91	2 013 980,91	100,00	110,59
Прочая закупка товаров, работ и услуг 244	895 416,14	1 124 787,10	1 124 787,10	100,00	125,62
Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств 321	1 826 226,00	-	-	-	-
Пособия, компенсации, меры социальной поддержки по публичным нормативным обязательствам 313	-	1 827 139,00	1 827 139,00	100,00	-
Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ) 611	192955475,27	214 069 324,24	214 069 324,24	100,00	110,94
Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели 612	25 621563,47	21 965 373,36	21 856 977,24	99,51	85,31
Уплата прочих налогов, сборов 852	16 780,00	12 585,00	12 585,00	100,00	75,00
Уплата иных платежей 853	11 504,00	0,00	0,00	-	-
Итого:	241176492,22	261569959,69	261461563,57	99,96	108,41

По районному отделу образования увеличение расходов к показателю 2024 года составило 8,41 процентов, что в суммарном выражение на 20 285 071,35 рублей.

В основном на увеличение показателя в текущем году повлияло увеличение субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ) на 10,94 процентов (или на 21 113 848,97 рублей), что обусловлено ростом оплаты труда с начислениями в 2025 году доведением оплаты труда с начислениями до МРОТ и уровня определенного майскими Указами Президента, повышение стоимости используемых в работе услуг, удорожанием материальных запасов и основных средств.

Рост расходов на фонд оплаты труда учреждений и государственных (муниципальных) органов и взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников государственных (муниципальных) органов и иные выплаты работникам учреждений связан с увеличением оплаты труда в 2025 году, доведением оплаты труда с начислениями до МРОТ.

Уменьшение субсидии бюджетным учреждениям на иные цели на 14,69 процентов (или 3 764 586,23 рублей), что обусловлено выделением в 2024 году средств на ремонт кровель муниципальных образовательных организаций Красногорского района в сумме 2 465 567,74 рублей и на выполнение работ по монтажу системы оповещения и управления эвакуацией при возникновении чрезвычайной ситуации в сумме 2 766 857,92 рублей.

Красногорский районный Совет народных депутатов

Красногорский районный Совет народных депутатов является законодательным органом муниципальной власти района, действующий на основании Устава муниципального образования Красногорский муниципальный район, наделенный полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления федеральными законами и законами Брянской области. Красногорский районный Совет народных депутатов осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район, решениями районного Совета народных депутатов.

С 2015 года Красногорский районный Совет народных депутатов отдельно выделен в ведомственной структуре расходов бюджета, является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03).

Расходы на денежное содержание и обеспечение деятельности Главы района и центрального аппарата органа законодательной власти сложились в объеме 2 204 312,40 рублей, что составило 100,00 процентов от плановых назначений.

Предусмотрено содержание Главы муниципального образования, председателя Красногорского районного Совета народных депутатов. Объем расходов по данному подразделу запланирован в сумме 1 677 308,83 рублей, кассовое исполнение – 1 677 308,83 рублей.

Расходы на содержание аппарата Красногорского районного Совета народных депутатов (специалиста) запланированы в сумме 527 003,57 рублей, кассовое исполнение – 527 003,57 рублей.

Структура расходов Красногорского районного Совета народных депутатов по видам расходов за 2025 год

Таблица № 13 рублей

Наименование показателя	Кассовое исполнение за 2024 год		2025 год		Процент исполнения 2025 года к 2024 году
		Уточненный план	Кассовое исполнение	Процент исполнения
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов 121	1824225,79	1 661 830,38	1 661 830,38	100,00	91,10
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов 129	547897,37	499 449,86	499 449,86	100,00	91,16
Прочая закупка товаров, работ и услуг 244	121704,18	43 032,16	43 032,16	100,00	35,36
Итого:	2493827,34	2 204 312,40	2 204 312,40	100,00	88,39

В целом расходы по главному распорядителю средств в 2025 году к уровню 2024 года составили 88,39 процентов, что прежде всего связано с уменьшением расходов на оплату труда с начислениями Красногорского районного Совета народных депутатов в результате выплаты компенсационных выплат при увольнении в 2024 году.

Контрольно-счетная палата Красногорского района

Контрольно-счетная палата Красногорского района является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, образована представительным органом муниципального образования - Красногорским районным Советом народных депутатов и ему подотчетна.

Контрольно-счетная палата Красногорского района отдельно выделена в ведомственной структуре расходов бюджета в 2015 году, является муниципальным казенным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03).

Расходы на содержание Контрольно-счетной палаты Красногорского района (за счет средств переданных от поселений района согласно заключенным соглашениям и района). Иные межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов на осуществление передаваемых полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в сумме 143000,00 рублей. Расходы за счет бюджета района на содержание Контрольно-счетной палаты в объеме 1700451,96 рублей, исполнено – 1700451,96 рублей. Утвержденные средства исполнены в 100 процентах.

Структура расходов Контрольно-счетной палаты по видам расходов за 2025 год

Таблица № 14 рублей

Наименование показателя	Кассовое исполнение за 2024 год		2025 год		Процент исполнения 2025 года к 2024 году
		Уточненный план	Кассовое исполнение	Процент исполнения
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов 121	1269113,17	1 299 706,62	1 299 706,62	100,00	102,41
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов 129	380937,88	390 095,34	390 095,34	100,00	102,40
Прочая закупка товаров, работ и услуг 244	9600,00	10 650,00	10 650,00	100,00	110,94
Итого:	1659651,05	1 700 451,96	1 700 451,96	100,00	102,46

Увеличение расходов к прошлому году на 2,46 процентов по главному распорядителю средств обусловлено увеличением оплаты труда с начислениями в 2025 году.

Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области

Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области входит в структуру Администрации Красногорского района Брянской области и осуществляет исполнительно-распорядительные функции в отношении муниципальной собственности, земельных участков находящихся в муниципальной собственности и земельных участков, государственная собственность которых не разграничена.

Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области имеет лицевые счета: получателя бюджетных средств (с признаком 03) , лицевой счет администратора доходов бюджета (с признаком 04), лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (с признаком 05), открытых в отделении Федерального казначейства.

Общий объем расходов по Комитету по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области сложился в сумме 3987566,22 рублей при запланированных средствах 3987566,22 рублей, процент исполнения 100,00.

На обеспечение деятельности комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам было направлено 3 114 164,22 рублей при плане 3 114 164,22 рублей, процент исполнения 100,00.

Расходы на реализацию переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по оценке имущества и земельных участков, признанию прав и регулированию отношений муниципальной собственности исполнены в сумме 665 602,00 рублей за счет иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района перечисленных из бюджета городского поселения.

Также в бюджете учтены расходы на мероприятия по обеспечению оценки имущества, признание прав и регулирование имущественных отношений в сумме 119 400,00 рублей, что составляет 100,00% к плановым назначениям.

Расходы на подготовку проектов межевания земельных участков и проведение кадастровых работ за счет средств федерального и областного бюджета в сумме 88 400,00 рублей при аналогичном плане.

Структура расходов Комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области по видам расходов за 2025 год

Таблица № 14 рублей

Наименование показателя	Кассовое исполнение за 2024 год		2025 год		Процент исполнения 2025 года к 2024 году
		Уточненный план	Кассовое исполнение	Процент исполнения
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов 121	2302099,56	2 302 884,19	2 302 884,19	100,00	100,03
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов 129	670036,70	686 780,03	686 780,03	100,00	102,50
Прочая закупка товаров, работ и услуг 244	894440,00	818 736,00	818 736,00	100,00	91,54
Уплата прочих налогов, сборов 852	23333,00	179 166,00	179 166,00	100,00	В 7,68 раза больше
Итого:	3889909,26	3 987 566,22	3 987 566,22	100,00	102,51

По главному распорядителю средств увеличение расходов к прошлому году составило 2,51 процентов в основном за счет роста уплаты налогов за счет иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района перечисленных из бюджета городского поселения.

Анализ показателей

(Бюджет, казна)

«Сведения о движении нефинансовых активов» по Красногорскому муниципальному району за 2025 год форма 0503168

На начало года наличие основных средств в бюджете Красногорского муниципального района составило 44 081 763,45 рублей.

За 2024 год поступило основных средств на сумму 22 369 340,26 рублей, выбыло основных средств на сумму 19 903 454,85 рублей. Наличие основных средств на конец отчетного периода составило 46 547 648,86 рублей.

Безвозмездное поступление основных средств капитального характера из областного бюджета в 2025 году составило 1 512 157,82 рублей. Это поступление от Департамента образования Брянской области основных средств на сумму1 203 163,50 рублей (учебники); от Департамента экономического развития – 341 520,00 рублей - балансовая стоимость и сумма амортизации – 32 525,68 рублей (оборудование для ВКС).

Амортизация основных средств на начало года составила 30 229 102,33 рублей. За отчетный период начисление и выбытие амортизации составило 3 052 385,66 рублей, амортизации на конец года сложилась в сумме 33 281 487,99 рублей.

Наличие материальных запасов на начало года составило 2 320 518,15 рублей. В течение отчетного периода поступило материалов на сумму 3 123 339,01 рублей,

в том числе получено безвозмездно из областного бюджета от Департамента образования материальных запасов на сумму 213 931,32 рублей (школьная форма).

Выбыло материальных запасов за 2025 год на сумму 4 137 540,23 рублей. На конец отчетного периода наличие материальных запасов составило 1 306 316,93 рублей.

На начало отчетного периода на балансе учреждений в бюджете муниципального района сумма непроизведенных активов (земля) составила 11 970 361,44 рублей. В течение 2025 года выбытия и поступления непроизведенных активов не было. Сумма непроизведенных активов на конец отчетного периода составила 11 970 361,44 рублей.

На начало года наличие недвижимого имущества в составе имущества казны в бюджете муниципального района составило 193 768 095,31 рублей (балансовая стоимость). За 2025 год поступило в казну недвижимого имущества на сумму 2 087 600,00 рублей, выбытие за отчетный период составило 173 000,00 рублей. На конец года сумма недвижимого имущества составила 195 682 695,31 рублей (балансовая стоимость).

Амортизация недвижимого имущества в составе имущества казны на начало года составила 52 057 717,12 рублей, на конец года сумма амортизации недвижимого имущества не изменилась и составила 52 057 717,21рублей.

По строке 510 Ф.0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов» отражены на начало года непроизведенные активы в составе имущества казны (счет б/у 110855000) в сумме 7 489 884,83 руб., поступления в казну и выбытие из казны в течение года непроизведенных активов не было, на конец отчетного периода сумма непроизведенных активов составила 7 489 884,83 рублей.

На начало года капитальные вложения в недвижимое имущество учреждения (счет б/у 110611000) составили 22 433 521,39 рублей. На конец года сумма капитальных вложений составила 32 517 461,93 рублей (счет б/у 110611000), на котором числятся затраты по незавершенному строительству полигона ТБО, наружные сети канализации, реконструкция системы водоснабжения в д. Любовшо. Информация по вышеуказанным объектам отражена в Ф.0503190G «Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства».

За 2025 год в доход бюджета муниципального района поступили доходы от продажи земельных участков, основных средств (иного имущества), находящиеся в собственности поселений и муниципального района. Сумма доходов от продажи земельных участков и основных средств в бюджете района составила 4 724 119,11 рублей.

«Сведения по кредиторской задолженности» (форма 0503169) по Красногорскому муниципальному району за 2025 год

По состоянию на 01.01.2026 года в муниципальном районе сумма кредиторской задолженности (Ф.0503169) составила 889 731 671,95 рублей, которая сложилась по следующим счетам бюджетного учета:

- по счету 1205 11 000 сумма кредиторской задолженности составила 2 226, 84 рублей. Эта задолженность возникла в части доходов бюджета муниципального района, администрируемых Федеральной налоговой службой. Причиной образования кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2025 года является то, что физическим лицам по имущественным налогам после предоставления льгот происходит перерасчет ранее начисленных сумм, но оплаченных налогоплательщиками ранее, в связи с чем образовалась переплата, которая может быть возвращена на расчетные счета по заявлению налогоплательщиков в соответствии со ст.78 Налогового кодекса Российской Федерации.

- по счету 1 205 12 000 сумма кредиторской задолженности составила 34,65 рублей. Эта задолженность возникла в части доходов бюджета муниципального района, администрируемых федеральной налоговой службой.

- по счету бюджетного учета 1 401 40 000 «Доходы будущих периодов» отражена сумма начисленных доходов будущих периодов, которая составила 885 341 918,23 рублей, в том числе:

- по счету 1 401 40 121 –58 010,67 рублей. Эта сумма задолженности начисленных доходов будущих периодов, получаемых в виде доходов операционной аренды.

- по счету 1 401 40 123 –1 912 360,62 рублей. Эта сумма задолженности - остаток на 01.01.2025 года начисленных доходов будущих периодов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности муниципального района;

- по счету 1 401 49 151 –848 908 538,93 рублей. Это сумма начисленных доходов будущих периодов к признанию в очередные года, начисленная по доходам от безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

- по счету 1 401 49 161 –34 463 008,01рублей. Это сумма начисленных доходов будущих периодов к признанию в очередные года, начисленная по доходам от поступлений капитального характера от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Также в этой же форме 0503169 "Сведения по кредиторской задолженности" по счету бюджетного учета 1 401 60 000 отражены резервы предстоящих расходов, сумма которых по состоянию на 01.01.2026 года составила 4 387 492,23 рублей. Это сумма резерва отпусков, которая сложилась по учреждениям района.

«Сведения по дебиторской задолженности» (форма 0503169) по Красногорскому муниципальному району за 2025 год

По состоянию на 01.01.2026 года по счету бюджетного учета 1205 00 000 "Расчеты по доходам" сумма дебиторской задолженности составила 887 618 847,30 рублей, в том числе:

- по счету 1 205 21 000 «Расчеты с плательщиками доходов от собственности»- 58 010,67 рублей (расчеты по доходам от операционной аренды);

- по счету 1 205 23 000 "Расчеты по доходам от платежей при пользовании природными ресурсами" - 1 912 360,62 рублей, в том числе долгосрочная - 1 411 471,01 (аренда земельных участков);

- по счету 1 205 41 000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций за нарушение законодательства о закупках" сумма задолженности составила 2 276 928,80 рублей, которая является просроченной дебиторской задолженностью. (Задолженность сложилась по уплате неустоек (штрафов, пеней) за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств, предусмотренных контрактом на выполнение капитального ремонта «Капитальный ремонт объекта "умная" спортивная площадка по ул. Советская, 35 А пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области» ООО «Ремстройсервис». Вынесено судебное решение о взыскании задолженности с должника в пользу бюджета Красногорского муниципального района Брянской области, исполнительный лист направлен судебным приставам).

- по счету 1 205 51 000 «Расчеты по поступлениям текущего характера от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» - 848 908 538,93 рублей;

- по счету 1205 61 000 «Расчеты по поступлениям капитального характера от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» - 34 463 008,01 рублей.

«Сведения о финансовых вложениях» (форма 0503171) за 2025 год

По счету бюджетного учета 120433000 "Участие в государственных (муниципальных) учреждениях" в этой форме отражается показатель участия в учреждениях в стоимостной оценке, равной балансовой стоимости ОЦИ подведомственных учреждений в сумме 219 870 549,27 рублей.

«Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств» (форма 0503178) за 2025 год

На конец 2025 года, по виду деятельности «средства во временном распоряжении» остатки сложились в сумме 166 808,04 руб. (на счетах в финансовом органе) – это обеспечение исполнения муниципальных контрактов.

«Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства» (форма 0503190) за 2025 год

В этой форме отражена информация по капитальным вложениям, которые числятся на счете 110611000 «Вложения в основные средства – недвижимое имущество учреждения». На начало года сумма капитальных вложений в объекты незавершенного строительства составила 22 433 521,39 рублей, на конец года - 32 517 461,93 рублей (этими объектами являются строительство полигона ТБО, наружные сети канализации пгт.Красная Гора, модернизация системы водоснабжения, капитальный ремонт сетей водоснабжения).

- Полигон твердых бытовых отходов в пгт. Красная Гора - 18 909 553,53 руб.;

- Реконструкция системы водоснабжения д. Любовшо Красногорского района Брянской области – 11 915206,54 руб.;

- ПСД по наружным сетям канализации пгт. Красная Красногорского района Брянской области - 1 692 701,86 руб..

Причины незавершения строительства:

- по объекту Полигон ТБО пгт. Красная Гора Брянской области - проектно-сметная документация не прошла экологическую экспертизу, необходима ее корректировка. Для внесения изменений в ПСД необходимы денежные средства. Осуществить за счет средств местного бюджета не представляется возможным. Согласно протокола рабочего совещания по вопросу принятия управленческого решения в отношении незавершенного строительства "Полигон ТБО на территории муниципального образования "Красногорский район" от 26.05.2023 г. при Департаменте природных ресурсов и экологии Брянской области, было принято управленческое решение о целесообразности сноса объекта незавершенного строительства в установленном законодательством РФ порядке с учетом наличия совокупности критериев объекта незавершенного строительства;

- по объекту «Наружные сети канализации пгт. Красная Гора»: данный объект является социально-значимым для муниципального образования. В состав объекта входят 13 км канализационных сетей и очистные сооружения мощностью 1400 м3 /час, сметная стоимость составляет 208923860,00 руб. В настоящее время данный ОНС был исключен из федеральной программы по строительству объектов. Требуются дополнительные денежные средства;

- по объекту реконструкция системы водоснабжения д. Любовшо Красногорского района Брянской области: выполнены проектно-изыскательные работы, выполнена проектно-сметная документация и прохождение государственной экспертизы, выполнен 1 этап строительства объекта. В 2026 году выделены бюджетные ассигнования на выполнение строительных работ 2 этапа.

«Баланс исполнения бюджета» (форма 0503120) за 2025 год

В ф. 0503120 (код строки 510) «Доходы будущих периодов» отражена сумма начисленных доходов будущих периодов, которая по состоянию на 31.12.2025г. составила 885 341 918,23 рублей, в том числе:

- 1 970 371,29 рублей - это сумма начисленных доходов будущих периодов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности муниципального района;

- 883 371 546,94 рублей - это сумма доходов будущих периодов, начисленная по доходам от безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В ф.0503120 (код строки 520) «Резервы предстоящих расходов» отражена начисленная сумма резервов отпусков, которая на начала отчетного периода составила 3 382 319,10 рублей, а на конец года – 4 387 492,23 рублей. Вышеуказанные суммы резервов отпусков сложилась по учреждениям муниципального района.

В ф.0503120 (код строки 100) «Права пользования активами» (остаточная стоимость) по состоянию на 01.01.2025 года отражена сумма 203 055,97 рублей, такая же сумма составила на конец отчетного периода.

«Отчет о финансовых результатах деятельности» (форма 0503121) за 2025 год

В Форме 0503121 «Отчет о финансовых результатах деятельности» по гр.4 (КОСГУ 151) отражены доходы в виде безвозмездных поступлений текущего характера от других бюджетов бюджетной системы РФ, сумма которых составила 303 360 278,19 рублей (подробнее информация в разрезе доходов и контрагентов отражена в справке 0503125 по счету б/у 140110151);

В этой же форме по КОСГУ 161 "Поступления капитального характера от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" отражена сумма 22 550 417,41 рублей – начисленные доходы капитального характера за 2025 год (подробнее информация в разрезе доходов и контрагентов отражена в справке 0503125 по счету б/у 140110161).

По гр.4 (КОСГУ 191) отражены доходы в виде безвозмездных неденежных поступлений текущего характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора – 213 931,32 рублей (подробнее информация в разрезе доходов и контрагентов отражена в справке Ф.0503125 по счету б/у 140110191);

по гр.4 (КОСГУ 195) отражены доходы в виде безвозмездных неденежных поступлений капитального характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора в сумме 2 086 549,98 (1 512 157,82+574 392,16) рублей (подробнее информация в разрезе доходов и контрагентов отражена в справке Ф.0503125 по счету б/у 140110195).

«Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года» (форма 0503110) за 2025 год

По дебету счета бюджетного учета 11109000000000000140110172 в справке Ф.0503110 отражена сумма 1 799 333,00 рублей. Это показатель участия в учреждениях в стоимостной оценке, равной разнице балансовой стоимости ОЦИ подведомственных учреждений, на конец года с началом года (в балансе ф. 0503120 счет бюджетного учета 120433000).

По дебету счета 114 00000 00 0000 000 1 401 10 172 в справке Ф.0503110 отражена сумма 319 340,74 рублей, которая сложилась при выбытии остаточной стоимости объектов основных средств.

По кредиту счета 207 1005005 0000 196 140110195 «Безвозмездные неденежные поступления капитального характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора» в справке Ф. 0503110 отражена сумма 2 086 549,98 руб. Это поступление основных средств в бюджет муниципального района из областного в сумме 1 512 157,82 рублей (это поступление от Департамента образования Брянской области основных средств на сумму1 203 163,50 рублей (учебники); от Департамента экономического развития – 341 520,00 рублей - балансовая стоимость и сумма амортизации – 32 525,68 рублей (оборудование для ВКС); из бюджета городского поселения в бюджет муниципального района поступило основных средств на сумму 574 392,16 рублей.

По кредиту счета 207 1005005 0000 196 140110191 «Безвозмездные неденежные поступления текущего от характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора» в справке Ф. 0503110 отражена сумма 213 931,32 рублей. Это безвозмездное поступление из областного бюджета материальных запасов от Департамента образования (школьная форма).

По дебету счета 0113 3740180900 808 140120284 «Безвозмездные перечисления капитального характера нефинансовым организациям государственного сектора» в справке Ф. 0503110 отражена сумма 12 654 533,33 рублей, по дебету счета 0502 08141 81740 808 140120284 – 185 770,00 рублей, по дебету 0502 08411S1270 808 140120284 – 4 649 513.05 рублей. Это сумма безвозмездной передачи капитального характера из бюджета муниципального района муниципальному унитарному предприятию «Красногорский коммунальник» (насосы скваженные и навесное тракторное оборудование).

"Отчет об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности учреждений"(№ 0503737)

Субсидии на выполнение муниципального задания

В 2025 году в планах финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания в сумме 244255775,28 рублей, исполнены данные доходы в размере 244255775,28 рублей (100,00%).

Расходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 244255775,28 рублей, исполнены в 244255775,28 рублей, или 100,00 процентов.

В том числе:

Учреждениям образования - утверждено доходов 218354507,74 рублей, исполнено плановых назначений 218354507,74 рублей. Утвержденные расходы составили 218354507,74 рублей при исполнении в сумме 218354507,74 рублей, или 100,00 процентов, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

Учреждениям культуры - запланированы доходы в сумме 17909724,27 рублей, исполнено плановых назначений 17909724,27 рублей, процент исполнения составил 100,00%. Расходы утверждены в сумме 17909724,27 рублей, кассовое исполнение составило 17909724,27 рублей, или 100,00 процентов, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

Учреждениям физической культуры и спорта - утверждено доходов в сумме 4233785,09 рублей, при таком же поступлении. Запланированные расходы составили 4233785,09 рублей, которые исполнены в полном объеме, остаток на счетах учреждения 0,00 рублей.

Учреждениям общегосударственных расходов (МФЦ) – поступило доходов в сумме 3757758,18 рублей, столько же и израсходовано, остатков на счетах нет.

Собственные доходы учреждений

За 2025 год бюджетными учреждениями Красногорского района собственные доходы запланированы в объеме 5463310,55 рублей, поступили в объеме 5463310,55 рублей, исполнено плановых назначений 5463310,55 рублей, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

Субсидии на иные цели

Субсидии на иные цели предоставляются муниципальным бюджетным учреждениям на основании соглашения о предоставлении субсидий на иные цели, заключаемого между муниципальными бюджетными учреждениями и администрацией Красногорского района, осуществляющей функции и полномочия учредителя данных учреждений.

В 2025 году в планах финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на иные цели в сумме 22994524,03 рублей, исполнены данные доходы в размере 22886127,91 рублей (99,53%). Расходы за счет субсидий на иные цели в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 22994524,03 рублей, исполнены в сумме 22886127,91 рублей, или 99,53 процента. Остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

«Анализ показателей отчетности учреждения»

Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения» в бюджетной отчетности представлена по трем видам деятельности

Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения» по виду деятельности «Субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания» (4) по Красногорскому району за 2025 год.

На начало года наличие основных средств по вышеуказанному виду деятельности составило 286 585 730,88 рублей, в том числе недвижимое имущество - 172 666 639,25рублей;

За 2025 год поступило основных средств на сумму 3 126 568,57 рублей. Выбытие основных средств за данный период составило 3 489 285,00 рублей, из которых передано безвозмездно в Красногорский РОО от СОШ №1 основных средств (автомобиль) на сумму 1 389 600,00 рублей и такой же суммой амортизации. Наличие основных средств на конец отчетного периода составило 286 223 014,45 рублей, из них недвижимое имущество – 172 256 906,25 рублей.

Сумма амортизации основных средств на начало года составила 167 722 707,21 рублей, в том числе недвижимого имущества – 97 354 185,48 рублей.

За отчетный период начислено и выбыло амортизации основных средств на общую сумму 22 584 393,93 рублей. На конец года сумма амортизации основных средств составила 190 307 101,14 рублей, в том числе амортизация недвижимого имущества - 106 323 547,69 рублей.

Наличие материальных запасов на начало года составило 8 917 163,94 рублей. В течение отчетного периода поступило материалов на сумму 8 030 176,83 рублей, из них получено безвозмездно материалов от Красногорского РОО на сумму 213931,32 руб., выбытие материальных запасов за отчетный период составило 8 464 195,88 рублей. На конец года сумма материальных запасов составила 8 483 144,89 рублей.

На начало 2025 года сумма непроизведенных активов (земля) составила 29 891 517,90 рублей. Поступление и выбытия непроизведенных активов (земли) за отчетный период не было. На конец года сумма непроизведенных активов составила 29 891 517,90 рублей.

Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения» по виду деятельности «Собственные доходы учреждения» (2) по Красногорскому району за 2025 год

На начало года наличие основных средств составило 467 047,75 рублей. За отчетный период поступило основных средств на сумму 192 818,50 рублей, выбыло за данный период на сумму 3 655,00 рублей. На конец года сумма основных средств составила 656 211,25 рублей. Сумма амортизации основных средств на начало года составила 467 047,15 рублей. За отчетный период начислено и выбыло амортизации основных средств на общую сумму 189163,50 рублей. На конец года сумма амортизации основных средств составила 656 211,25 рублей.

Наличие материальных запасов на начало года составило 720 468,83 рублей. В течение отчетного периода было приобретено материальных запасов на сумму 4 420 943,14 рублей, выбыло материалов на сумму 4 656 184,40 рублей. Наличие материальных запасов на конец отчетного периода составило 485 227,57рублей.

Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения» по виду деятельности «Субсидии на иные цели» (5) по Красногорскому району за 2025 год

На начало года наличие основных средств по виду деятельности «Субсидии на иные цели» (5) отсутствовало. За отчетный период поступления и выбытия основных средств по данному виду деятельности не было. На конец отчетного периода наличие основных средств не имеется. Наличие материальных запасов на начало года составило 896 671,12 рублей. В течение отчетного периода было приобретено материальных запасов на сумму 4 062 730,77 рублей. Выбытие материалов за 2025 год составило 4 235 167,63 рублей. На конец отчетного периода наличие материальных запасов составило 724 234,26 рублей.

Форма 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» по Красногорскому району за 2025 год.(4)

По состоянию на 01.01.2026 года кредиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.

Увеличение и уменьшение общей суммы задолженности за год составило 263 946 220,76 рублей, в том числе:

- по счету 4 302 00 000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» сумма увеличения и уменьшения кредиторской задолженности составила 192 787 634,03 рублей;

- по счету 4 303 00 000 «Расчеты по платежам в бюджеты» сумма увеличения и уменьшения кредиторской задолженности составила 69 580 392,05 рублей;

- по счету 4 304 00 000 «Прочие расчёты с кредиторами» сумма увеличения и уменьшения кредиторской задолженности составила 1 578 194,68 рублей;

По номеру счета 4.401.40 000 "Доходы будущих периодов", предназначенного для учета сумм доходов, начисленных (полученных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам сумма кредиторской задолженности составила 597 935 242,16 руб. (это начисленные доходы будущих периодов по счету 4 401 49 131 «Доходы будущих периодов к признанию в очередные года (Доходы от оказания платных услуг (работ)).

По номеру счета 4.401.60 000 «Резервы предстоящих расходов» имеются кредитовые остатки на конец отчетного года в сумме 6 682 484,88 рублей. Задолженность сложилась по следующим счетам бюджетного учета:

- 4 401 60 211 «Резервы предстоящих расходов» (начисление резерва по отпускам) - 5 132 475,86 рублей;

- 4 401 60 213 «Резервы предстоящих расходов» (начисление резерва на отчисления страховых взносов) - 1 550 009,02 рублей.

Форма 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» («2») по Красногорскому району за 2025 год

По состоянию на 01.01.2026 года кредиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.

Увеличение общей суммы кредиторской задолженности за год составило 5 227 578,83 рублей, в том числе неденежные расчеты - 4 960 468,92 рублей. Уменьшение суммы кредиторской задолженности составило 5 227 578,83 рублей, в том числе неденежные расчеты – 82 226,55 рублей.

Форма 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» («5») по Красногорскому району за 2025 год

По состоянию на 01.01.2026 года кредиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.

Увеличение и уменьшение общей суммы кредиторской задолженности за год составило 24 588 661,96 рублей.

По номеру счета 5.401.40 000 "Доходы будущих периодов" предназначенного для учета сумм доходов, начисленных (полученных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам сумма кредиторской задолженности на начало года составила 130 255 259,00 рублей. Увеличение общей суммы за год составило 164 296 086,25 рублей, уменьшение - 172 528 854,37 рублей. На конец отчетного периода задолженность составила 122 022 490,88 рублей (это доходы будущих периодов по счету 5 401 40 152 «Доходы будущих периодов в виде целевой субсидии").

Форма 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности» по Красногорскому району за 2025 год» (4)

По состоянию на 01.01.2026 года дебиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует за исключением дебиторской задолженности по счету 4 205 31 000.

На начало года сумма дебиторской задолженности по этому счету составила 551 674 228,87 рублей (доходы будущих периодов), в том числе долгосрочная задолженность – 364 901 255,43 рублей.

Увеличение общей суммы дебиторской задолженности за год составило 700 032 427,80 рублей, уменьшение – 653 771 414,51 рублей.

По номеру счета 4 205 31 000 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам по доходам от оказания платных услуг (работ) с участниками бюджетного процесса» дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2026 г. сложилась в сумме 597 935 242,16 рублей (доходы будущих периодов по "4"), в том числе долгосрочная задолженность – 387 911 263,61 рублей.

-по счету 4 208 00 000 «Расчеты с подотчетными лицами» в течение 2025 года сумма увеличения дебиторской задолженности составила 1 457 942,63 рублей, уменьшение общей суммы задолженности по счету составило столько же.

- по счету 4 303 00 000 «Расчеты по платежам в бюджеты» сумма увеличения и уменьшения за год дебиторской задолженности составила 69 246 557,50 рублей.

Форма 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности» («2») по Красногорскому району за 2025 год

На конец отчетного периода дебиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.

Увеличение и уменьшение общей суммы дебиторской задолженности за год составило 6 044 540,96 рублей.

Форма 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности» («5») по Красногорскому району за 2025 год

По состоянию на 01.01.2026 года дебиторская задолженность по субсидиям на иные цели отсутствует за исключением дебиторской задолженности по счету 5 205 52 000.

На начало года задолженность составила 130 255 259,00 рублей, в том числе долгосрочная - 105 118 417,30 рублей.

Увеличение общей дебиторской задолженности по этому счету бюджетного учета за год составило 137 861 332,99 рублей, уменьшение – 146 094 101,11 рублей.

По состоянию на 01.01.2026 года по номеру счета 5 205 52 000 «Расчеты по поступлениям текущего характера бюджетным и автономным учреждениям от сектора государственного управления» сумма дебиторской задолженности составила 122 022 490,88 рублей (доходы будущих периодов по "5"), из которой сумма долгосрочной дебиторской задолженности составила 99 759 992,18 рублей.

Форма 0503730 «Баланс государственного (муниципального) учреждения» за 2025 год

В ф. 0503730 (код строки 510) "Доходы будущих периодов" отражена сумма начисленных доходов будущих периодов на конец отчетного периода в размере 719 957 733,04 рублей, из которых 122 022 490,88 рублей - начисленные доходы по деятельности с целевыми средствами; 597 935 242,16 рублей - начисленные доходы будущих периодов по деятельности на выполнения государственного (муниципального) задания.

В ф.0503730 (код строки 520) «Резервы предстоящих расходов» отражена начисленная сумма резервов отпусков по бюджетным учреждениям района, которая по состоянию на 01.01.2026 года составила 6 682 484,88 рублей.

Форма 0503721 "Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения" за 2025 год отражены:

- безвозмездные неденежные поступления текущего характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора (код аналитики 191 ) – 213 931,32 рублей; (материальные запасы (школьная форма) для бюджетных учреждений, поступившие от РОО);

- безвозмездные неденежные поступления капитального характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора (код аналитики 195) – 1 868 241,41 рублей (это основные средства (учебники), поступившие в бюджетные учреждения района от РОО на сумму 1 203 163,50 рублей; основные средства (компьютерное оборудование), поступившие в бюджетные учреждения района (школы) от Государственного автономного учреждения «Брянский региональный центр обработки информации» на сумму 665 077,91 рублей.

Также в этой форме (код аналитики 172) отражены доходы от выбытия активов в сумме 1 575 827,02 рублей, из которой – 1 799 333,00 - это сумма корректировки расчетов с учредителем, а (-223505,98 рублей) – это списание остаточной стоимости при выбытии основных средств.

Вышеуказанные суммы безвозмездных неденежных поступлений и выбытий отражены в форме 0503710 "Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года», а также в Ф. 0503725 «Справка по консолидируемым расчетам» в разрезе счетов бюджетного учета.

Согласно статье 11 Федерального Закона 402-ФЗ от 06.12.2011 г., пункту 79 Федерального стандарта «Концептуальные основы бухучета и отчетности», утвержденного приказом Минфина от 31.12.2016 № 256н и Положениям об учетной политике в 2025 году была проведена инвентаризация основных средств и материальных запасов во всех бюджетных учреждениях района. Недостач и хищений не установлено.

Бухгалтерский учет в бюджетных учреждениях района осуществляется согласно Приказу Минфина России от 16.12.2010 г. № 174н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению» (Особенности ведения бюджетного учета - основные средства подразделяются на особо ценное и иное имущество).

Анализ состояния муниципального долга бюджета Красногорского муниципального района Брянской области

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 7-49 от 17 декабря 2024 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» размер муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2026 года установлен в сумме 0,00 рублей.

В 2025 году муниципальные гарантии не представлялись.

Выводы:

1. Квнешней проверке представлена отчетность об исполнении бюджета Красногорского района и отчетность главных распорядителей средств бюджета района. Состав отчета об исполнении бюджета района соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010г. №191н.

2. В соответствии с представленными материалами исполнение доходов консолидированного бюджета Красногорского района за 2025 год составляет 521491186,07 рублей, в том числе доходы районного бюджета – 423514154,69 рублей, доходы бюджетов поселений (с учетом внутренних оборотов) – 112112510,38 рублей. Исполнение доходов бюджета района составило 100,07%, бюджетов поселений – 100,98 процентов.

Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета в 2025 году исполнены в объеме 131666472,53 рублей, в том числе доходы района – 97603459,36 рублей, доходы бюджетов поселений – 34063013,17 рублей.

2.1 Доходная часть консолидированного бюджета района выполнена на 100,27%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам на 111,97% к плановым назначениям.

Бюджет муниципального района по доходам исполнен на 100,07%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам на 111,48%.

По поселениям бюджеты исполнены на 100,98%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам на 113,41%.

2.2. Расходная часть консолидированного бюджета за 2025 год исполнена в размере 514125469,81 рублей, при уточненном плане 529299018,71 рублей, освоено на 97,13%.

Расходная часть районного бюджета при плане 428716030,07 рублей исполнена на 97,44% или в сумме 417743542,00 рублей.

Расходная часть бюджетов поселений исполнена на 96,34% при уточненном плане 114718467,64 рублей, исполнение составило 110517406,81 рублей.

Расходы консолидированного бюджета составили 514125469,81 рублей, что на 15173548,90 рублей, или 2,87 процентов ниже плановых назначений.

По итогам исполнения бюджета в 2025 году доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 7365716,26 рублей (при запланированном дефиците 9195777,79 рублей).

3. Общие итоги исполнения районного бюджета, в том числе изменение бюджетных показателей в ходе его исполнения

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 7-49 от 17 декабря 2024 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» первоначальные бюджетные назначения были утверждены по доходам в сумме 352353861,54 рублей или 123,15% к первоначальному уровню 2024 года (286125647,16 рублей), в том числе за счет налоговых и неналоговых доходов 82942000,00 рублей или 122,93% к первоначальному уровню 2024 года (67473000,00рублей), за счет поступлений дотаций и субвенций, субсидий от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 269411861,54 рублей или 123,21% к первоначальному уровню 2024 года (218652647,16 рублей).

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 7-49 от 17 декабря 2024 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» был принят бездефицитный бюджет. Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2026 г. установлен в сумме 0,00 рублей.

В течение 2025 года в решение «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» были внесены изменения и дополнения. Бюджет района в редакции решения Красногорского районного Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение Красногорского районного Совета народных депутатов от 29 декабря 2025 года № 7-112 «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» утвержден по доходам, включая безвозмездные перечисления в сумме 423218664,75 рублей, по расходам в сумме 428716030,07 рублей, с дефицитом 5497365,32 рублей, или 1,30% от общего объема доходов районного бюджета.

Внешней проверкой не установлено фактов принятия решений о внесении изменений в бюджет района с нарушением Бюджетного кодекса РФ.

4. Исполнение доходной части бюджета за 2025 год составило в сумме 423514154,69 рублей, что составило 100,07 процентов от плана отчетного периода и на 15,19 процентов выше объема доходов, поступивших в 2024 году.

Из приведенных данных следует, что наибольший удельный вес в структуре доходов района занимают безвозмездные поступления от вышестоящих бюджетов, которые составили 325910695,33 рублей. Их доля в доходной части бюджета по сравнению с 2024 годом уменьшилась на 1,24% и составила 76,95% в структуре доходов исполненного бюджета, что свидетельствует о высоком уровне дотационности муниципального образования.

Доходная часть бюджета района за 2025 год выполнена на 100,07%, в том числе налоговые и неналоговые доходы выполнены на 111,48% к плановым показателям (87552000,00 рублей), факт составил 97603459,36 рублей.

Увеличение налоговых и неналоговых доходов за 2025 год по сравнению с 2024 годом составило 21,73% или на 17420122,34рублей.

Удельный вес налоговых доходов в общем объеме поступлений налоговых и неналоговых доходов за 2025 год составил 93,48% или 91235594,28 рублей, неналоговых доходов 6,52%, или 6367865,08 рублей.

Кассовое исполнение по безвозмездным поступлениям в отчетном периоде составило 325910695,33 рублей, или 97,09% от плановых утвержденных бюджетных назначений. Общая сумма безвозмездных поступлений по сравнению с 2024 годом увеличилась на 38425999,95 рублей или на 13,37%.

Расходы бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2024 году были установлены в размере 428716030,07 рублей. Исполнение расходной части бюджета по итогам 2025 года составило 417743542,00 рублей или 97,44% (меньше на 10972488,07 рублей) от показателей, установленных уточненным бюджетом.

В 2025 году расходы бюджета Красногорского района увеличились на 13,62% в сравнении с предыдущим 2024 годом.

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре расходов бюджета муниципального образования в 2025 году занимают расходы, отраженные по разделам 0700 «Образование» - 63,21%, 0100 «Общегосударственные вопросы» - 11,16%.

5. Органами местного самоуправления Красногорского района разработаны 4 муниципальные программы на 2021-2027 годы, предусматривающие увязку бюджетных ассигнований с количественно измеримыми показателями конечного результата. Решением сессии районного Совета народных депутатов о бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов утверждено аналитическое распределение бюджета района по муниципальным программам Красногорского района. Объем расходов бюджета района, формируемый в рамках муниципальных программ, составляет не менее 90%.

5.1. Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района в сумме 134993546,08 рублей, при плане 145846417,45 рублей:

а) Подпрограмма "Выполнение функций администрации Красногорского района" исполнена в сумме 86870041,05 рублей, при запланированных средствах 88078396,87 рублей;

б) Подпрограмма "Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе" исполнена в сумме 27709453,19 рублей, при запланированных средствах 27709453,19 рублей;

в) Подпрограмма "Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе" исполнена в сумме 20414051,84 рублей, при запланированных средствах 30058567,39 рублей.

5.2. Управление муниципальными финансами Красногорского района» в сумме 12865750,36 рублей, при плане 12876970,94 рублей.

5.3. Развитие образования Красногорского района в сумме 261410043,43 рублей, при плане 261518439,55 рублей.

5.4 Управление муниципальным имуществом Красногорского района в сумме 3960450,77 рублей, при плане 3960450,77 рублей.

6. Внешняя проверка годового отчета по главным распорядителям администрации Красногорского района показала, что в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год (утверждена приложением 3 к решению Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов») исполнение расходов бюджета осуществляли 6 главных распорядителей средств бюджета района.

В 2025 году расходы главных распорядителей увеличились в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 13,62 процентов.

7. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

(«Сведения по кредиторской и дебиторской задолженности" (Бюджет, казна)" по Красногорскому муниципальному району за 2025 год).

По состоянию на 01.01.2026 года в муниципальном районе сумма кредиторской задолженности составила 889 731 671,95 рублей.

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2026 года в бюджете муниципального района составила в сумме 887 618 847,30 рублей.

8. Анализ внешней проверки бюджетной отчетности по исполнению бюджета бюджетными учреждениями Красногорского муниципального района

В 2025 году в планах финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений запланированы доходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания в сумме 244255775,28 рублей, исполнены данные доходы в размере 244255775,28 рублей (100,00%).

Расходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 244255775,28 рублей, исполнены в 244255775,28 рублей, или 100,00 процентов.

За 2025 год бюджетными учреждениями Красногорского района собственные доходы запланированы в объеме 5463310,55 рублей, поступили в объеме 5463310,55 рублей, Расходы по собственным доходам учреждения утверждены в сумме 5463310,55 рублей, исполнено плановых назначений 5463310,55 рублей.

В 2025 году в планах финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на иные цели в сумме 22994524,03 рублей, исполнены данные доходы в размере 22886127,91 рублей (99,53%). Расходы за счет субсидий на иные цели в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 22994524,03 рублей, исполнены в сумме 22886127,91 рублей, или 99,53 процента.

По итогам исполнения бюджета в 2025 году доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 5770612,69 рублей (при запланированном дефиците 5497365,32 рублей).

Муниципальные гарантии в 2025 году не представлялись, в связи с отсутствием претендентов на их получение.

За 2025 год остаток средств на едином счете бюджета муниципального района увеличился на 5 770 612,69 рублей и по состоянию на 01.01.2026 года составил 11 501 058,19 рублей.

Показатели годовой бюджетной отчетности главных распорядителей о бюджетных ассигнованиях, кассовом исполнении расходов соответствуют отчету об исполнении бюджета за 2025 год.

Предложения:

1. Не допускать наличия несанкционированной кредиторской задолженности, обеспечить исполнение требований Бюджетного Кодекса РФ в части обязательности условийпринятия получателем бюджетных средств бюджетных обязательств в пределах доведенных до него в текущем финансовом году лимитов бюджетных обязательств.

2. Не допускать принятия муниципальными бюджетными учреждениями денежных обязательств, сверх утвержденных плановых назначений.

Заключение:

Проанализировав представленную отчетность и дополнительные материалы, Контрольно-счетная палата Красногорского района считает возможным рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета на уровне районного Совета народных депутатов.

Настоящее заключение составлено в трех экземплярах.

Председатель

Контрольно-счетной палаты

Красногорского района А. Н. Рощина 

Дата создания: 20.04.2026 12:28:43

Дата изменения: 20.04.2026 12:29:23